نموذج W-2
ما هو نموذج W-2: بيان الأجور والضرائب؟
النموذج W-2 ، المعروف أيضًا باسم بيان الأجور والضرائب ، هو المستند المطلوب من صاحب العمل إرساله إلى كل موظف وخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) في نهاية العام. تقرير W-2 عن الأجور السنوية للموظفين ومقدار الضرائب المقتطعة من رواتبهم. موظف W-2 هو شخص يقوم صاحب العمل بخصم الضرائب من رواتبه ويقدم هذه المعلومات إلى الحكومة.
من الذي يقدم نموذج W-2: بيان الأجور والضرائب؟
صاحب العمل ملزم قانونًا بإرسال نموذج W-2 إلى كل موظف دفع له راتبًا أو أجرًا أو أي شكل آخر من أشكال التعويض. هذا لا يشمل العمال المتعاقدين أو العاملين لحسابهم الخاص ، الذين يقدمون ضرائب بأشكال مختلفة. يجب على صاحب العمل إرسال نموذج W-2 إلى الموظف في أو قبل 31 يناير من كل عام ، بحيث يكون لدى الموظف متسع من الوقت لتقديم ضرائب الدخل قبل الموعد النهائي (وهو 15 أبريل في معظم السنوات).
يجب على أصحاب العمل أيضًا استخدام نماذج W-2 للإبلاغ عن ضرائب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) لموظفيهم على مدار العام. بحلول نهاية شهر يناير ، يجب على أصحاب العمل تقديم نموذج W-2 للعام السابق ، جنبًا إلى جنب مع نموذج W-3 ، لكل موظف لدى إدارة الضمان الاجتماعي (SSA). تستخدم إدارة الضمان الاجتماعي المعلومات الواردة في هذه النماذج لحساب مزايا الضمان الاجتماعي التي يحق لكل عامل الحصول عليها.
يتم تقديم المستندات الضريبية للسنة السابقة. على سبيل المثال ، إذا تلقيت نموذج W-2 في يناير 2022 ، فإنه يعكس دخلك المكتسب لعام 2021.
كيفية تقديم نموذج W-2: بيان الأجور والضرائب
إذا كنت موظفًا في شركة وستتلقى W-2 لضرائب الدخل الخاصة بك ، فسوف يرسلها لك صاحب العمل تلقائيًا كل عام. سيرسل صاحب العمل أيضًا نسخة من W-2 الخاص بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
توفر المعلومات المقدمة في نموذج W-4 (أو في بعض الأحيان نموذج W-9 ) عند تعيينك لأول مرة المعلومات التي تحتاجها شركتك لتتبع كشوف المرتبات والاستقطاع الضريبي والمزايا التي يقدمها صاحب العمل والمساهمات قبل الضرائب لأشياء مثل 401 (ك) خطة التقاعد. يخبر نموذج W-4 صاحب العمل مقدار الضريبة المقتطعة من راتب الموظف بناءً على الحالة الاجتماعية للشخص وعدد البدلات والمعالين وعوامل أخرى.
عندما تقوم بإعداد ضرائب الدخل الخاصة بك ، سوف تحتاج إلى إدخال البيانات الموجودة في نموذج W-2 الخاص بك في نموذج 1040 للإقرار الضريبي الفردي ، إما يدويًا أو إلكترونيًا. يتيح لك برنامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت الآن استيراد المعلومات الموجودة على W-2 مباشرةً من مزود كشوف المرتبات في كثير من الحالات.
ما هي المعلومات التي يتضمنها نموذج W-2: بيان الأجور والضرائب؟
كل W-2 له نفس الحقول ، بغض النظر عن صاحب العمل. تنقسم استمارات W-2 إلى أقسام الولاية والأقسام الفيدرالية نظرًا لأنه يجب على الموظفين تقديم الضرائب على كلا المستويين. توفر بعض الحقول معلومات صاحب العمل ، بما في ذلك رقم تعريف صاحب العمل (EIN) (اتحادي) ورقم هوية صاحب العمل. الحقول المتبقية هي في الغالب تفاصيل دخل الموظف من العام السابق.
يتم تسجيل إجمالي أرباح الموظف من صاحب العمل للسنة ، جنبًا إلى جنب مع المبلغ المقتطع في الضرائب من رواتب الموظف ، ويتم فصله في اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية ، وضريبة الضمان الاجتماعي ، والمزيد. إذا كان الموظف يعمل أيضًا للحصول على نصائح ، فسيظهر الحقل مقدار الأموال التي حصل عليها الموظف عن العام في الإكراميات.
إذا كنت تعمل في وظائف متعددة توفر W-2s ، فستحتاج إلى إدخال كل منها على حدة.
عندما يقوم الموظف بتقديم ضرائب ، يتم خصم مبلغ الضريبة المقتطعة وفقًا لنموذج W-2 من إجمالي التزامه الضريبي. إذا تم اقتطاع ضرائب أكثر من الضريبة المستحقة ، فسيتم إصدار استرداد.
تستخدم مصلحة الضرائب أيضًا نموذج W-2 لتتبع دخل الموظف والمسؤولية الضريبية. إذا كان الدخل المبلغ عنه في ضرائب الموظف لا يتطابق مع الدخل المبلغ عنه في نموذج W-2 ، فقد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة دافع الضرائب. ومع ذلك ، يتعين على دافعي الضرائب الإبلاغ عن جميع الرواتب والأجور ودخل الإكرامية حتى لو لم يتم الإبلاغ عن هذا الدخل في W-2.
كيف تقرأ نموذج W-2: بيان الأجور والضرائب
تتضمن نماذج W-2 كلاً من المربعات المرقمة والحروف التي يجب على صاحب العمل ملؤها وتعكس مقدار ما كسبته والضرائب المستقطعة.
<! - 11D3628AED77AE0B6312F6F26BD381D0 ->
المربعات من A إلى F.
تتضمن المربعات ذات الأحرف على W-2 اسمك وعنوانك ولصاحب العمل ورقم الضمان الاجتماعي الخاص بك ورقم تعريف صاحب العمل ورقم تعريف الدولة.
المربعان 1 و 2
يُظهر المربع 1 دخلك الخاضع للضريبة ، بما في ذلك الأجور والراتب والإكراميات والمكافآت ، بينما يُظهر المربع 2 مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي اقتطاعها صاحب العمل من راتبك.
المربعان 3 و 4
يوضح المربع 3 مقدار أرباحك التي كانت خاضعة لضريبة الضمان الاجتماعي والمربع 4 مبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي التي تم اقتطاعها.
المربعان 5 و 6
يوضح المربع 5 مقدار راتبك الخاضع لضريبة Medicare وإطار 6 المبلغ الذي تم حجبه. حصة الموظف من ضريبة الرعاية الطبية هي 1.45٪.
المربعان 7 و 8
إذا كان جزء من راتبك في شكل إكرامية ، فإن هذه المربعات توضح المبلغ الذي أبلغت عنه في النصائح (المربع 7) ومقدار المبلغ الذي أبلغ عنه صاحب العمل في الإكراميات التي دفعها لك (المربع 8).
صندوق 9
تم استخدام هذا المربع ليعكس ميزة ضريبية لم تعد موجودة الآن ، لذلك تُرك فارغًا.
صندوق 10
يوضح المربع 10 المبلغ الذي تلقيته من صاحب العمل في مزايا رعاية المعالين (إن أمكن).
صندوق 11
يوضح هذا المربع مقدار التعويض المؤجل الذي تلقيته من صاحب العمل في خطة غير مؤهلة.
صندوق 12
يفصّل المربع 12 أنواعًا أخرى من التعويضات أو التخفيضات من دخلك الخاضع للضريبة ورمزًا فرديًا أو مزدوج الحرف يتوافق مع كل منها. قد تتضمن ، على سبيل المثال ، مساهمات في خطة 401 (ك). تم تفصيل الرموز في تعليمات W-2 الخاصة بمصلحة الضرائب.
صندوق 13
يحتوي هذا المربع على ثلاثة مربعات فرعية مصممة للإبلاغ عن الراتب الذي لا يخضع لاستقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية ، إذا كنت قد شاركت في خطة تقاعد برعاية صاحب العمل ، أو إذا تلقيت أجرًا مرضيًا عن طريق طرف ثالث ، مثل بوليصة التأمين.
صندوق 14
يسمح المربع 14 لصاحب العمل بالإبلاغ عن أي معلومات ضريبية إضافية قد لا تتناسب مع الأقسام الأخرى من نموذج W-2. بعض الأمثلة هي ضرائب التأمين على العجز التي تفرضها الدولة والمستحقات النقابية.
المربعات 15-20
تتعلق الصناديق الستة الأخيرة في W-2 جميعًا بالضرائب الحكومية والمحلية ، بما في ذلك مقدار راتبك الخاضع لهذه الضرائب والمبلغ الذي تم اقتطاعه.
المستندات الضريبية ذات الصلة
النموذج W-4 بواسطة كل موظف لأغراض الاستقطاع عن العمل. يستخدم صاحب العمل المعلومات لتحديد مقدار الضريبة المقتطعة من رواتب الموظف. يجب على معظم الموظفين ملء هذا النموذج عند بدء العمل في شركة.
إذا تم دفع 600 دولار أو أكثر للموظف للشركة خلال العام ، تصدر الشركة نموذج 1099 يوضح الأرباح والخصومات التي تم إجراؤها. يصل هذا عادةً بحلول نهاية شهر يناير من العام التالي.
نموذج W-2G هو نموذج ضريبي قد ترسله لك إحدى منشآت الألعاب مثل كازينو إذا تلقيت أرباحًا من المقامرة في العام السابق.
يتلقى الطلاب بيان 1098-E عن أي سنة دفعوا فيها فائدة على قرض طالب فيدرالي. يتلقى الطلاب أيضًا بيانًا 1098-T يُبلغ عن مصاريف الدراسة الجامعية التي قد تؤهل الطلاب للحصول على خصومات أو ائتمانات ضريبية.
يسلط الضوء
تستخدم مصلحة الضرائب أيضًا نماذج W-2 لتتبع الالتزامات الضريبية للأفراد.
يستخدم أصحاب العمل W-2s للإبلاغ عن ضرائب FICA للموظفين.
يعكس النموذج W-2 دخلك المكتسب والضرائب المستقطعة من العام السابق ليتم الإبلاغ عنها في إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بك.
التعليمات
ماذا أفعل إذا فقدت W-2 الخاص بي؟
إذا كان W-2 متاحًا عبر الإنترنت ، فيمكنك الوصول إليه عدة مرات حسب حاجتك. إذا فقدت كلمة المرور أو بيانات الاعتماد الخاصة بك للوصول إلى الموقع عبر الإنترنت ، فيمكنك غالبًا طلب استرداد كلمة المرور تلقائيًا. إذا كنت لا تزال بحاجة إلى مساعدة في الوصول إلى معلوماتك عبر الإنترنت ، أو إذا كنت بحاجة إلى طلب نسخة ورقية جديدة ، فيجب عليك الاتصال بكشوف المرتبات أو مشرف الموارد البشرية.
ما مقدار المال الذي تحتاجه للحصول على W-2؟
بشكل عام ، ستتلقى W-2 من صاحب العمل إذا ربحت 600 دولار على الأقل في عام معين. ستحصل أيضًا على W-2 إذا كان لديك ضرائب مقتطعة لكسب أي مبلغ من صاحب العمل. لاحظ أنه إذا كنت فردًا متعاقدًا ولست موظفًا ، فمن المحتمل أن تتلقى 1099 بدلاً من W-2.
كيف يمكنني الحصول على W-2 الخاص بي؟
يتعين على صاحب العمل تزويدك بنسخ من W-2 الخاص بك كل عام إذا كنت مؤهلاً للحصول على واحدة. عادةً ما يكون الموعد النهائي للشركات لتقديم هذا النموذج بحلول نهاية يناير أو أوائل فبراير بعد السنة الضريبية التي انتهت للتو. يمكن إرسال W-2s عن طريق البريد كنسخة ورقية أو إتاحته عبر الإنترنت في شكل إلكتروني ، إما من خلال صاحب العمل مباشرة أو عبر مزود كشوف المرتبات.
ما هو الفرق بين W-2 و W-4؟
يتم ملء نموذج W-4 من قبل الموظفين لتزويد صاحب العمل برقم معرف الضريبة (عادةً SSN) ، والحالة الاجتماعية ، وعدد البدلات والمعالين ، ومقدار الضريبة المقتطعة مع كل شيك أجر. يتم ملء W-4 عند تعيين الموظف لأول مرة أو إذا كان يجب إجراء أي تغييرات على حالة التسجيل أو الاستقطاع. يتم ملء W-2 من قبل أصحاب العمل في نهاية السنة الضريبية وإرسالها إلى الموظفين لإدخال إقراراتهم الضريبية.
