Kalenderjahr

Was ist ein Kalenderjahr?

Ein Kalenderjahr ist ein Zeitraum von einem Jahr, der am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember endet, basierend auf dem allgemein verwendeten gregorianischen Kalender.

Besteuerung von Personen und Körperschaften fällt das Kalenderjahr üblicherweise mit dem Steuerjahr zusammen und umfasst daher im Allgemeinen alle Finanzinformationen des Jahres, die zur Berechnung der zu zahlenden Einkommensteuer verwendet werden.

Ein Kalenderjahr verstehen

Das Kalenderjahr wird auch bürgerliches Jahr genannt und umfasst volle 365 Tage bzw. 366 für ein Schaltjahr. Es ist in Monate, Wochen und Tage unterteilt. Der Gregorianische Kalender ist der internationale Standard und wird in den meisten Teilen der Welt verwendet, um religiöse, soziale, geschäftliche, persönliche und administrative Veranstaltungen zu organisieren.

Kalender sind für Einzelpersonen und Unternehmen nützlich, um ihre Zeitpläne zu verwalten, Veranstaltungen und Aktivitäten zu planen und besondere Anlässe in der Zukunft zu markieren. Das Aufkommen der Technologie hat die Planung noch einfacher gemacht, da Kalender jetzt über Computer, Smartphones und andere persönliche Geräte leicht zugänglich sind.

Bei vielen Verpflichtungen kann man sich nicht allein auf das Gedächtnis verlassen, um die Dinge zu organisieren.

Einige Teile der Welt verwenden sowohl den Standard- als auch den religiösen Kalender. Zum Beispiel wurde der gregorianische Kalender in Indien landesweit eingeführt, als die Briten das Land kolonisierten. Obwohl der größte Teil des städtischen Indiens ihn heute noch verwendet, verwenden fromme Hindus in ländlicheren Teilen des Landes möglicherweise weiterhin einen anderen regionalen, religiösen Kalender, bei dem Anfang und Ende des Jahres unterschiedlich sind.

Ein Kalenderjahr für natürliche Personen und viele Unternehmen wird als Geschäftsjahr oder als einjähriger Zeitraum verwendet, für den ihre zu zahlenden Steuern berechnet werden. Einige Unternehmen entscheiden sich dafür, ihre Steuern auf der Grundlage eines Geschäftsjahres zu melden. In den meisten Fällen beginnt dieser Zeitraum am 1. April und endet am 31. März und entspricht besser saisonalen Mustern oder anderen buchhalterischen Belangen, die für ihre Unternehmen gelten.

Kalenderjahr vs. Geschäftsjahr

Ein Kalenderjahr läuft immer vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Ein Geschäftsjahr kann hingegen zu jedem beliebigen Zeitpunkt im Jahr beginnen und enden, sofern es volle 12 Monate umfasst. Ein Unternehmen, das sein Geschäftsjahr am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember endet, arbeitet auf Kalenderjahresbasis. Das Kalenderjahr ist das häufigste Geschäftsjahr in der Geschäftswelt.

Große Unternehmen, darunter Googles Muttergesellschaft Alphabet, Amazon und Meta (ehemals Facebook), verwenden das Kalenderjahr als Geschäftsjahr. Andere Unternehmen entscheiden sich dafür, ein Geschäftsjahr beizubehalten. Walmart und Target haben zum Beispiel Geschäftsjahre, die nicht mit dem Kalenderjahr übereinstimmen.

Wechsel von einem Kalender zu einem Geschäftsjahr

Personen, die das Kalenderjahr verwenden, müssen dies auch dann tun, wenn sie ein Unternehmen oder eine Einzelfirma gründen oder Aktionär einer S-Corporation werden.

Sie müssen zuerst die Genehmigung des Internal Revenue Service (IRS) einholen, indem Sie das Formular 1128 einreichen, wenn Sie für Ihre Steuererklärungen von der Kalenderjahresberichterstattung zur Geschäftsjahresberichterstattung wechseln möchten.

Im Allgemeinen gehören zu denjenigen, die das Kalenderjahr für Steuererklärungen befolgen, alle Personen, die keinen jährlichen Abrechnungszeitraum haben, keine Bücher oder Aufzeichnungen haben und deren aktuelles Steuerjahr nicht als Geschäftsjahr qualifiziert ist.

Vor- und Nachteile eines Kalenderjahres

Der vielleicht größte Vorteil der Verwendung des Kalenderjahres ist die Einfachheit. Für Einzelunternehmer und kleine Unternehmen ist die Steuererklärung oft einfacher, wenn das Steuerjahr des Unternehmens mit dem des Unternehmensinhabers übereinstimmt. Während außerdem jeder Einzelunternehmer oder jedes Unternehmen das Kalenderjahr als sein Geschäftsjahr übernehmen kann, stellt der IRS bestimmte Anforderungen an Unternehmen, die ein anderes Geschäftsjahr verwenden möchten.

Eine dieser Anforderungen ist, wann Steuererklärungen fällig sind. Der IRS verlangt von Unternehmen, dass sie ihre Steuern am 15. Tag des dritten Monats nach Ende ihres Geschäftsjahres einreichen. Wenn also das Geschäftsjahr eines Unternehmens am 30. Juni endet, muss das Unternehmen seine Steuern bis zum 15. September einreichen.

In bestimmten Branchen ist die Verwendung eines anderen Geschäftsjahres sinnvoll. Beispielsweise wählen saisonale Unternehmen, die den Großteil ihres Umsatzes zu einer bestimmten Zeit des Jahres erzielen, häufig ein Geschäftsjahr, das die Einnahmen am besten mit den Ausgaben in Einklang bringt.

Einzelhändler wie Walmart und Target verwenden ein Geschäftsjahr, das am 31. Januar und nicht am 31. Dezember endet, da der Dezember aufgrund der Ferienzeit ihr geschäftigster Monat ist, und sie ziehen es vor, bis zum Ende der Ferienzeit zu warten, um ihre Jahresendbücher abzuschließen.

Unternehmen, die Investitionsgelder anfordern – sei es von Risikokapital- oder Crowdfunding -Plattformen – finden es möglicherweise vorteilhaft, ein Geschäftsjahr zu verwenden. Wenn ein Unternehmen beispielsweise im November oder Dezember eine große Investition erhält, aber erst im Februar oder März mit größeren Ausgaben beginnt, kann die Verwendung eines Kalenderjahres zu einer belastenden Steuerbelastung führen.

Höhepunkte

• Ein Kalenderjahr ist ein Zeitraum von einem Jahr zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember, basierend auf dem gregorianischen Kalender.

• Das Kalenderjahr fällt üblicherweise mit dem Steuerjahr für die Personen- und Körperschaftsteuer zusammen.

• Viele Unternehmen verwenden das Kalenderjahr als Geschäftsjahr, während andere ein anderes Start- und Enddatum für ihren 12-Monats-Zeitraum wählen.