Besteuerung

Was ist Besteuerung?

Besteuerung ist ein Begriff dafür, wenn eine Steuerbehörde, in der Regel eine Regierung, ihren Bürgern oder Einwohnern eine finanzielle Verpflichtung auferlegt oder erhebt. Die Zahlung von Steuern an Regierungen oder Beamte ist seit der Antike eine tragende Säule der Zivilisation.

Der Begriff „Besteuerung“ bezieht sich auf alle Arten von unfreiwilligen Abgaben, von Einkommens- über Kapitalertrags- bis hin zu Erbschaftssteuern. Obwohl Besteuerung ein Substantiv oder Verb sein kann, wird sie normalerweise als Handlung bezeichnet; Die daraus resultierenden Einnahmen werden normalerweise als "Steuern" bezeichnet.

Steuern verstehen

Die Besteuerung unterscheidet sich von anderen Zahlungsformen, wie z. B. Börsen, dadurch, dass die Besteuerung keiner Zustimmung bedarf und nicht direkt an erbrachte Dienstleistungen gebunden ist. Die Regierung erzwingt die Besteuerung durch eine implizite oder explizite Androhung von Gewalt. Die Besteuerung unterscheidet sich rechtlich von Erpressung oder Schutzgelderpressung, da die imposante Institution eine Regierung ist, nicht private Akteure.

Die Steuersysteme haben sich je nach Rechtsprechung und Zeit erheblich verändert. In den meisten modernen Systemen erfolgt die Besteuerung sowohl physischer Vermögenswerte wie Immobilien als auch bestimmter Ereignisse wie Verkaufstransaktionen. Die Formulierung der Steuerpolitik ist eines der kritischsten und umstrittensten Themen in der modernen Politik.

Besteuerung in den Vereinigten Staaten

Die US-Regierung wurde ursprünglich mit sehr geringen direkten Steuern finanziert. Stattdessen setzten Bundesbehörden Nutzungsgebühren für Häfen und anderes Staatseigentum fest. In Zeiten der Not würde die Regierung beschließen, Staatsvermögen und Anleihen zu verkaufen oder den Staaten eine Bewertung für erbrachte Dienstleistungen auszustellen. Tatsächlich schaffte Thomas Jefferson 1802 die direkte Besteuerung ab, nachdem er die Präsidentschaft gewonnen hatte; es blieben nur Verbrauchssteuern übrig, die der Kongress 1817 aufhob. Zwischen 1817 und 1861 erhob die Bundesregierung keine internen Einnahmen.

Während des Bürgerkriegs wurde von Gutverdienern eine Einkommenssteuer von 3 % erhoben. Erst mit der Ratifizierung des Sechzehnten Verfassungszusatzes im Jahr 1913 veranlagte die Bundesregierung die Einkommenssteuern als regelmäßige Einnahmequelle. Ab 2022 gilt die US-Besteuerung für eine Vielzahl von Gegenständen oder Aktivitäten, von Einkommen über Zigaretten- und Benzinkäufe bis hin zu Erbschaften und beim Gewinnen in einem Casino oder sogar beim Nobelpreis.

Zweck und Begründung der Besteuerung

Die grundlegendste Funktion der Besteuerung ist die Finanzierung der Staatsausgaben. Im Laufe der Geschichte wurden unterschiedliche Rechtfertigungen und Erklärungen für Steuern angeboten. Frühe Steuern wurden verwendet, um die herrschenden Klassen zu unterstützen, Armeen aufzustellen und Verteidigungsanlagen aufzubauen. Die Besteuerungsbefugnis beruhte häufig auf göttlichen oder überstaatlichen Rechten.

Später wurden Rechtfertigungen aus utilitaristischen, wirtschaftlichen oder moralischen Erwägungen angeboten. Befürworter einer progressiven Besteuerung von Gutverdienern argumentieren, dass Steuern eine gerechtere Gesellschaft fördern. Höhere Steuern auf bestimmte Produkte und Dienstleistungen wie Tabak oder Benzin wurden als Konsumabschreckung gerechtfertigt. Befürworter der Theorie öffentlicher Güter argumentieren, dass Steuern in Fällen erforderlich sein können, in denen die private Bereitstellung öffentlicher Güter als suboptimal angesehen wird, wie beispielsweise bei Leuchttürmen oder der Landesverteidigung.

Verschiedene Arten der Besteuerung

Wie oben erwähnt, betrifft die Besteuerung alle Arten von Abgaben. Diese können beinhalten (sind aber nicht beschränkt auf):

• Einkommenssteuer: Regierungen erheben Einkommenssteuern auf Finanzerträge, die von allen Unternehmen in ihrem Hoheitsgebiet generiert werden, einschließlich Einzelpersonen und Unternehmen.

• Körperschaftssteuer: Diese Art von Steuer wird auf den Gewinn eines Unternehmens erhoben.

• Kapitalgewinne: Eine Steuer auf Kapitalgewinne wird auf alle Kapitalgewinne oder Gewinne erhoben, die von Personen oder Unternehmen aus dem Verkauf bestimmter Vermögenswerte, einschließlich Aktien, Anleihen oder Immobilien, erzielt werden.

• Grundsteuer: Eine Grundsteuer wird von einer lokalen Regierung erhoben und vom Eigentümer einer Immobilie bezahlt. Diese Steuer wird auf der Grundlage der Grundstücks- und Bodenwerte berechnet.

• Erbschaft: Eine Art von Steuer, die von Personen erhoben wird, die den Nachlass einer verstorbenen Person erben.

• Umsatzsteuer: Eine Verbrauchssteuer, die von einer Regierung auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Dies kann in Form einer Mehrwertsteuer (MwSt.), einer Waren- und Dienstleistungssteuer (GST), einer staatlichen oder provinziellen Verkaufssteuer oder einer Verbrauchssteuer erfolgen.

Höhepunkte

• Steuern fallen auf physische Vermögenswerte an, einschließlich Immobilien und Transaktionen, wie z. B. dem Verkauf von Aktien oder einem Eigenheim.

• Eine Besteuerung erfolgt, wenn eine Regierung oder andere Behörde verlangt, dass Bürger und Unternehmen eine Gebühr an diese Behörde entrichten.

• Zu den Steuerarten gehören Einkommen, Unternehmen, Kapitalgewinne, Eigentum, Erbschaft und Verkauf.

• Die Gebühr ist unfreiwillig und im Gegensatz zu anderen Zahlungen nicht an bestimmte Dienstleistungen gebunden, die erbracht wurden oder werden.

FAQ

Warum müssen wir Steuern zahlen?

Es gibt ein altes Sprichwort, das besagt: "Die einzig sicheren Dinge im Leben sind der Tod und die Steuern." Die Besteuerung war ein Merkmal der Gesellschaft, das bis in die Antike zurückreicht. Die Rolle der Steuern besteht darin, Regierungen bei der Finanzierung verschiedener Unternehmungen wie öffentliche Arbeiten, Infrastruktur und Kriege zu unterstützen. Heute werden Steuergelder immer noch für eine Vielzahl ähnlicher Zwecke verwendet.

Welches Land hat die höchsten Einkommenssteuern?

Ab 2022 sind die Top 10 der Länder mit den höchsten Grenzeinkommensteuern:1. Elfenbeinküste - 60 %1. Finnland - 56,95 %1. Japan - 55,97 %1. Dänemark - 55,90 %1. Österreich - 55,00 %1. Schweden - 52,90 %1. Aruba - 52,00 %1. Belgien - 50,00 % (Unentschieden)1. Israel - 50,00 % (Unentschieden)1. Slowenien - 50,00 % (Unentschieden)

In welchen Ländern gibt es keine Einkommenssteuer?

Nur eine Handvoll Länder haben eine Einkommenssteuer von 0 %. Dazu gehören Saudi-Arabien, die Vereinigten Arabischen Emirate, Oman, Kuwait, Katar, Bahrain, die Bahamas, Bermuda und die Kaimaninseln. Viele davon sind arabische Ölfördernationen, die ihre Haushalte eher mit Exporten als mit Steuern subventionieren. Diese Länder weisen auch relativ hohe Verkaufssteuern und/oder Körperschaftsteuersätze auf.