Direktprämien geschrieben

Was sind geschriebene Direktprämien?

Gebuchte direkte Prämien sind die gesamten erhaltenen Prämien vor Berücksichtigung der Rückversicherungsabgabe. Gebuchte Direktprämien stellen das Wachstum des Versicherungsgeschäfts eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums dar. Es kann sowohl Policen des Unternehmens als auch Policen seiner verbundenen Unternehmen umfassen.

Geschriebene Direktprämien verstehen

Eine Versicherungspolice ist ein verbindlicher Vertrag zwischen dem Versicherten – oder Kunden – und der Versicherungsgesellschaft – oder dem Versicherer –, in dem sich der Versicherer bereit erklärt, für alle Verluste aufzukommen, die von der Police abgedeckt werden. Als Gegenleistung für die Deckung der Schäden an den Versicherten erhält die Versicherungsgesellschaft eine Prämie oder Zahlung vom Kunden.

Damit das Versicherungsunternehmen einen Gewinn erzielen kann, muss das Unternehmen einen größeren Betrag an Gesamtprämien einziehen als der Gesamtbetrag, der an Versicherungsansprüchen ausgezahlt wird. Versicherungsunternehmen können ihre Einnahmen steigern, indem sie die Prämien für bestehende Policen erhöhen, die zur Verlängerung anstehen. Einer der Hauptwachstumstreiber für Versicherungsunternehmen sind jedoch die Einnahmen aus dem Abschluss neuer Policen. Gebuchte direkte Prämien stellen die Prämien für alle Policen dar, die eine Versicherungsgesellschaft und ihre Tochtergesellschaften im Laufe des Jahres gezeichnet oder ausgestellt haben.

Versicherungsunternehmen erfassen die von den Kunden gezahlten Prämien nicht sofort als Einnahmen. Stattdessen wird die Prämie als unverdientes Einkommen betrachtet, da die Versicherungsgesellschaft immer noch eine Verpflichtung zur Erfüllung gegenüber dem Versicherten hat, was bedeutet, dass ein Versicherungsanspruch geltend gemacht werden könnte, solange die Police offen ist. Nach Ablauf des Versicherungsschutzes können die gezahlten Prämien als verdiente Einnahmen verbucht werden, die als verdiente direkte Prämien bezeichnet werden. Direkt gebuchte Prämien hingegen zeigen, wie viele neue Prämien gebucht wurden, unabhängig davon, ob diese Prämien bereits eingezogen wurden.

Direkt geschriebene Prämien und Rückversicherung

Wenn ein Versicherungsunternehmen das Risiko in seinem Bestand reduzieren möchte, also das Risiko einer Schadensauszahlung verringern möchte, kann es die Police abtreten oder einem anderen Versicherungsunternehmen anbieten, das bereit ist, die Police zu übernehmen. Das Unternehmen, das die Police ausstellt, wird als Zedent bezeichnet, während das Unternehmen, das die Police erhält, als Rückversicherer bezeichnet wird. Der Rückversicherer zieht die Prämien von den Kunden oder Versicherungsnehmern ein, zahlt jedoch einen Teil der Einnahmen an den abgebenden Versicherer zurück – die so genannten Abgabenprovisionen.

Alle als Rückversicherer verdienten Prämien sind nicht in den direkt gebuchten Prämien enthalten, da sie keine vom Unternehmen gebuchten Prämien darstellen. Jede neu abgeschlossene Versicherungspolice ist in der Zahl der direkt gebuchten Prämien enthalten, da das durch die Police dargestellte Risiko noch nicht an eine Rückversicherungsgesellschaft im Austausch für einen Teil der Prämie der Police weitergegeben wurde.

Gebuchte Direktprämien vs. Gebuchte Bruttoprämien

Wenn die direkt gebuchten Prämien die verdienten direkten Prämien übersteigen, wird davon ausgegangen, dass ein Unternehmen einen Anstieg des Zeichnungsvolumens erlebt. Die Summe der direkt gebuchten Prämien eines Versicherungsunternehmens und seiner übernommenen Prämien wird als gebuchte Bruttoprämien bezeichnet. Angenommene Prämien sind die Einnahmen aus Versicherungsschutz, der aufgrund einer Rückversicherungsvereinbarung bereitgestellt wird. Die gebuchten Bruttoprämien sind die Summe der gebuchten direkten Prämien und der angenommenen gebuchten Prämien, bevor der Effekt der abgegebenen Rückversicherung berücksichtigt wird.

Die gebuchten Bruttoprämien berücksichtigen jedoch nicht die Risikomanagementstrategien und -taktiken des Unternehmens, insbesondere wenn man bedenkt, dass es eine zedierte Rückversicherung nutzt. Obwohl die direkt gebuchten Prämien vor Abzug von Prämien, die an Rückversicherer abgetreten wurden, enthalten sind, stellen sie hauptsächlich die Prämien aus Policen dar, die während des Jahres ausgestellt oder gezeichnet wurden.

Besondere Überlegungen

Staatliche Steuern, die Versicherungsunternehmen schulden, hängen davon ab, in wie vielen Staaten der Versicherer tätig ist. Versicherungsunternehmen, die in verschiedenen Staaten tätig sind, können einen proportionalen Betrag ihrer direkt gebuchten Prämien schulden, wobei der Anteil dem Betrag der direkt gebuchten Prämien des Staates entspricht, der Steuern erhebt geteilt durch den Gesamtbetrag der direkt gebuchten Prämien, die das Unternehmen für alle Bundesstaaten hat, in denen es tätig ist.

Höhepunkte

• Gebuchte Direktprämien stellen das Wachstum des Versicherungsgeschäfts eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums dar.

• Wenn die direkt gebuchten Prämien die direkt verdienten Prämien übersteigen, spricht man von einem Anstieg des Zeichnungsvolumens eines Unternehmens.

• Gebuchte direkte Prämien sind die gesamten erhaltenen Prämien vor Berücksichtigung der Rückversicherungsabtretung.