Premi diretti scritti

Cosa sono i premi diretti scritti?

I premi diretti emessi sono il totale dei premi ricevuti prima di considerare la riassicurazione ceduta. I premi diretti emessi rappresentano la crescita dell'attività assicurativa di un'impresa in un determinato periodo. Può includere sia le politiche scritte dall'azienda che le politiche scritte dalle sue società affiliate.

Comprensione dei premi diretti scritti

Una polizza assicurativa è un contratto vincolante tra l'assicurato - o cliente - e la compagnia di assicurazione - o assicuratore - in base al quale l'assicuratore si impegna a pagare eventuali perdite coperte dalla polizza. In cambio della copertura dei danni all'assicurato, la compagnia di assicurazione riceve un premio o un pagamento dal cliente.

Affinché la compagnia di assicurazione realizzi un profitto, la compagnia deve raccogliere un importo maggiore in premi totali rispetto all'importo totale pagato in sinistri assicurativi. Le compagnie di assicurazione possono aumentare i ricavi aumentando i premi sulle polizze esistenti che sono state rinnovate. Tuttavia, uno dei principali driver di crescita per le compagnie assicurative deriva dai ricavi generati dalla sottoscrizione di nuove polizze. I premi diretti emessi rappresentano i premi su tutte le polizze che una compagnia di assicurazione e le sue controllate hanno stipulato o emesso nel corso dell'anno.

Le compagnie di assicurazione non registrano immediatamente come guadagni i premi pagati dai clienti. Invece, il premio è considerato un reddito non guadagnato poiché la compagnia di assicurazione ha ancora l'obbligo di adempiere all'assicurato, il che significa che una richiesta di risarcimento può essere presentata fintanto che la polizza rimane aperta. Una volta scaduta la copertura, i premi che sono stati pagati possono essere registrati come ricavi da lavoro, che prendono il nome di premi diretti guadagnati. I premi emessi diretti, invece, mostrano quanti nuovi premi sono stati emessi indipendentemente dal fatto che tali premi siano già stati incassati.

Premi e riassicurazione scritti diretti

Se una compagnia di assicurazioni vuole ridurre il rischio nel proprio portafoglio, ovvero ridurre il rischio di pagamento dei sinistri, può cedere o offrire la polizza ad un'altra compagnia di assicurazioni disposta ad assumerla. La società che concede la polizza è chiamata società cedente mentre la società che riceve la polizza è chiamata riassicuratore. Il riassicuratore riscuote i premi dai clienti o dagli assicurati, ma ripaga una parte dei ricavi all'assicuratore cedente, le cosiddette commissioni di cessione.

Gli eventuali premi maturati in qualità di riassicuratore non sono inclusi nei premi diretti emessi in quanto non rappresentano premi emessi dalla società. L'eventuale nuova polizza stipulata è inclusa nel valore dei premi emessi diretti in quanto il rischio presentato dalla polizza non è stato ancora trasferito ad alcuna compagnia di riassicurazione in cambio di una parte del premio della polizza.

Premi diretti scritti e premi lordi scritti

Quando i premi emessi diretti superano i premi diretti guadagnati, si considera che un'azienda stia registrando un aumento del volume di sottoscrizione . La somma dei premi emessi direttamente da una compagnia di assicurazioni e dei premi presunti è indicata come premi lordi contabilizzati. I premi presunti sono i ricavi ricevuti per la copertura della polizza fornita a causa di un contratto di riassicurazione. I premi lordi contabilizzati sono la somma dei premi diretti contabilizzati e dei premi presunti contabilizzati prima dell'effetto della riassicurazione ceduta.

Tuttavia, la raccolta premi lordi non tiene conto delle strategie e tattiche di gestione del rischio della compagnia, soprattutto considerando il ricorso alla riassicurazione ceduta. Sebbene i premi diretti emessi siano prima dell'eventuale accantonamento per i premi ceduti ai riassicuratori, rappresentano principalmente i premi delle polizze emesse o stipulate nell'anno.

Considerazioni speciali

Le tasse statali dovute dalle compagnie di assicurazione dipendono dal numero di stati in cui opera l'assicuratore. Le compagnie di assicurazione che operano in stati diversi possono dover un importo proporzionale dei loro premi diretti contabilizzati, con la proporzione pari all'importo dei premi contabilizzati diretti dallo stato che riscuote le tasse diviso per l'importo totale dei premi emessi diretti che la società ha per tutti gli stati in cui opera.

Mette in risalto

• I premi diretti emessi rappresentano la crescita dell'attività assicurativa di un'impresa in un determinato periodo.

• Quando i premi diretti emessi superano i premi diretti guadagnati, si dice che un'azienda stia registrando un aumento del volume di sottoscrizione.

• I premi diretti emessi sono il totale dei premi ricevuti prima di considerare la riassicurazione ceduta.