Verdiente Prämie

Was ist eine verdiente Prämie?

Der Begriff verdiente Prämie bezieht sich auf die von einer Versicherungsgesellschaft für den abgelaufenen Teil einer Police erhobene Prämie. Es ist das, was der Versicherte für einen Teil der Zeit bezahlt hat, in der die Versicherungspolice in Kraft war, aber seitdem abgelaufen ist. Da die Versicherungsgesellschaft das Risiko in dieser Zeit übernimmt, betrachtet sie die damit verbundenen Prämienzahlungen, die sie vom Versicherten erhebt, als unverdient. Wenn die Zeit abgelaufen ist, kann es sie dann als verdient oder als Gewinn verbuchen.

Verdiente Prämien verstehen

Eine verdiente Versicherungsprämie wird üblicherweise in der Versicherungsbranche verwendet. Da die Versicherungsnehmer die Prämien im Voraus zahlen, betrachten die Versicherer die für einen Versicherungsvertrag gezahlten Prämien nicht sofort als Einkommen. Während der Versicherungsnehmer seiner finanziellen Verpflichtung nachkommt und die Leistungen erhält, beginnt die Verpflichtung eines Versicherers mit dem Erhalt der Prämie.

Wenn die Prämie gezahlt wird, gilt sie als unverdiente Prämie – nicht als Gewinn. Denn wie oben erwähnt, bleibt die Versicherungsgesellschaft in der Pflicht zur Erfüllung. Der Versicherer kann den Status der Prämie nur dann von unverdient auf verdient ändern, wenn die gesamte Prämie als Gewinn betrachtet wird.

Die verdiente Prämie für eine Ganzjahrespolice, die im Voraus bezahlt wird und für 90 Tage gültig ist, würde für diese 90 Tage gelten.

Angenommen, die Versicherungsgesellschaft erfasst die Prämie als Einkommen, und der Zeitraum ist noch nicht abgelaufen. Der Versicherte meldet jedoch während dieser Zeit einen Anspruch an. Die Versicherungsgesellschaft muss ihre Bücher abstimmen, um die Transaktion abzuwickeln, in der die Prämie als Einnahme aufgeführt wird. Daher ist es sinnvoller, im Schadensfall mit der Erfassung als Verdienst zu warten.

Besondere Überlegungen

Es gibt zwei verschiedene Möglichkeiten, verdiente Prämien zu berechnen: Die Rechnungslegungsmethode und die Expositionsmethode.

Die Rechnungslegungsmethode ist die am häufigsten verwendete. Diese Methode wird verwendet, um verdiente Prämien in den Gewinn- und Verlustrechnungen der meisten Versicherer auszuweisen . Die bei dieser Methode verwendete Berechnung besteht darin, die Gesamtprämie durch 365 zu teilen und das Ergebnis mit der Anzahl der verstrichenen Tage zu multiplizieren. Beispiel: Ein Versicherer, der eine Prämie von 1.000 USD für eine Police erhält, die seit 100 Tagen in Kraft ist, hätte eine verdiente Prämie von 273,97 USD (1.000 USD ÷ 365 x 100).

Die Expositionsmethode berücksichtigt nicht das Datum, an dem eine Prämie gebucht wird. Stattdessen wird untersucht, wie Prämien über einen bestimmten Zeitraum Verlusten ausgesetzt sind. Es handelt sich um eine komplizierte Methode, bei der der Teil des Prämienübertrags untersucht wird, der während des Berechnungszeitraums einem Verlust ausgesetzt ist. Die Expositionsmethode beinhaltet die Untersuchung verschiedener Risikoszenarien unter Verwendung historischer Daten, die über einen bestimmten Zeitraum auftreten können – von Szenarien mit hohem Risiko bis hin zu Szenarien mit niedrigem Risiko – und wendet das resultierende Risiko auf verdiente Prämien an.

Verdiente vs. unverdiente Prämien

Während sich verdiente Prämien auf alle im Voraus gezahlten Prämien beziehen, die verdient sind und dem Versicherer gehören, sind unverdiente Prämien anders. Dabei handelt es sich um Prämien, die von Versicherungsunternehmen im Voraus eingezogen werden und die sie den Versicherungsnehmern zurückerstatten müssen, wenn der Versicherungsschutz vor Ablauf der durch die Prämie abgedeckten Zeit endet.

Angenommen, Sie schließen eine Kfz-Versicherung ab und zahlen für sechs Monate im Voraus. Wenn Sie im zweiten Monat der Police in einen Autounfall verwickelt werden und Ihr Fahrzeug einen Totalschaden erleidet, behält die Versicherungsgesellschaft die gezahlten Prämien für die ersten zwei Monate ein. Dies sind die verdienten Prämien des Unternehmens. Aber die verbleibenden vier Monatsprämien werden an den Versicherten zurückerstattet. Da sie ungenutzt sind, werden sie Prämienüberträge genannt. Wenn ein Versicherungsnehmer 200 USD pro Monat für eine 12-monatige Versicherungspolice zahlt und beschließt, den Versicherungsschutz nach drei Monaten zu beenden, behält die Versicherungsgesellschaft 600 USD als verdiente Prämien ein und erstattet dem Versicherungsnehmer 1.800 USD als nicht verdiente Prämien.

Höhepunkte

• Verdiente Prämien können nach der Rechnungslegungsmethode und der Expositionsmethode berechnet werden.

• Versicherungsunternehmen können verdiente Prämien nach Ablauf der Prämiendeckungsdauer als Einnahmen verbuchen.

• Eine verdiente Prämie ist die Prämie, die für den Zeitraum verwendet wurde, in dem die Versicherungspolice in Kraft war.