Direkte præmier skrevet

Hvad skrives direkte præmier?

Direkte tegnede præmier er de samlede præmier modtaget, før genforsikring anses for afgivet. Direkte præmier repræsenterer væksten i en virksomheds forsikringsvirksomhed i en given periode. Det kan omfatte både politikker skrevet af virksomheden og politikker skrevet af dets tilknyttede virksomheder.

Forstå direkte præmier skrevet

En forsikringspolice er en bindende kontrakt mellem den forsikrede – eller kunden – og forsikringsselskabet – eller forsikringsselskabet – hvorved forsikringsselskabet forpligter sig til at betale for eventuelle tab, der er dækket af policen. Til gengæld for at dække tabene til den forsikrede modtager forsikringsselskabet en præmie eller betaling fra kunden.

For at forsikringsselskabet kan få overskud, skal selskabet opkræve et større beløb i samlede præmier sammenlignet med det samlede beløb, der udbetales i forsikringsskader. Forsikringsselskaber kan øge omsætningen ved at øge præmierne på eksisterende policer, der er kommet til fornyelse. Men en af de vigtigste drivkræfter bag væksten for forsikringsselskaber kommer fra indtægterne fra at skrive nye policer. Direkte tegnede præmier repræsenterer præmierne på alle policer, som et forsikringsselskab og dets datterselskaber har tegnet eller udstedt i løbet af året.

Forsikringsselskaber registrerer ikke umiddelbart de præmier, kunderne betaler, som indtjening. I stedet betragtes præmien som ikke-optjent indkomst, da forsikringsselskabet stadig har en forpligtelse til at opfylde over for den forsikrede, hvilket betyder, at et forsikringskrav kan indgives, så længe forsikringen forbliver åben. Når dækningen er udløbet, kan de indbetalte præmier registreres som optjent indtægt, hvilket kaldes direkte optjente præmier. Direkte indskrevne præmier viser på den anden side, hvor mange nye præmier der er skrevet, uanset om disse præmier er blevet opkrævet endnu.

Direkte udskrevne præmier og genforsikring

Hvis et forsikringsselskab ønsker at reducere risikoen i sin portefølje, hvilket betyder at reducere risikoen for udbetaling af skader, kan det afstå eller tilbyde policen til et andet forsikringsselskab, der er villig til at påtage sig policen. Det selskab, der giver policen, kaldes det afgivende selskab, mens det selskab, der modtager policen, kaldes en genforsikring. Genforsikringsselskabet opkræver præmierne fra kunderne eller forsikringstagerne, men betaler en del af indtægten tilbage til den afgivende forsikringsgiver – kaldet afståelseskommissioner.

Eventuelle præmier optjent som genforsikringsselskab indgår ikke i de direkte indskrevne præmier, fordi de ikke repræsenterer præmier, der er tegnet af selskabet. En eventuel ny tegnet forsikring indgår i den direkte tegnede præmie, da den risiko, som policen udgør, endnu ikke er overvæltet til noget genforsikringsselskab mod en del af policens præmie.

Skrevne direkte præmier vs. skrevne bruttopræmier

Når de direkte skrevne præmier overstiger de direkte indtjente præmier, anses en virksomhed for at opleve en stigning i tegningsvolumen. Summen af et forsikringsselskabs direkte skrevne præmier og dets forudsatte præmier betegnes som bruttopræmier. Forudsatte præmier er de indtægter, der modtages for policedækning, der er givet på grund af en genforsikringsaftale. Forsøgte bruttopræmier er summen af direkte tegnede præmier, og forudsatte præmier, der er tegnet før virkningen af afgiven genforsikring tages i betragtning.

Bruttopræmier tager dog ikke højde for selskabets risikostyringsstrategier og taktik, især i betragtning af dets brug af afgiven genforsikring. Selvom direkte præmier er tegnet før enhver godtgørelse for præmier, der er afstået til genforsikringsselskaber, repræsenterer det hovedsageligt præmier fra policer, der er udstedt eller tegnet i løbet af året.

Særlige overvejelser

Statsskatter, som forsikringsselskaber skylder, afhænger af, hvor mange stater forsikringsselskabet opererer i. Forsikringsselskaber, der opererer i forskellige stater, kan skylde et forholdsmæssigt beløb af deres direkte skrevne præmier, hvor andelen er lig med størrelsen af direkte skrevne præmier fra staten, der opkræver skatter divideret med det samlede beløb af direkte skrevne præmier, som selskabet har for alle stater, hvor det opererer.

Højdepunkter

• Direkte præmier repræsenterer væksten i en virksomheds forsikringsvirksomhed i en given periode.

• Når de direkte skrevne præmier overstiger de direkte indtjente præmier, siges en virksomhed at opleve en stigning i tegningsvolumen.

• Direkte tegnede præmier er de samlede præmier modtaget, før genforsikring anses for afgivet.