Direkte Premium skrevet
Hva skrives direktepremier?
Direkte premieinntekter er de totale premiene som er mottatt før vurdering av avgitt gjenforsikring. Direkte premieinntekter representerer veksten i et selskaps forsikringsvirksomhet i løpet av en gitt periode. Det kan inkludere både retningslinjer skrevet av selskapet og retningslinjer skrevet av dets tilknyttede selskaper.
ForstĂĄ direkte premier skrevet
En forsikringspolise er en bindende kontrakt mellom den forsikrede – eller kunden – og forsikringsselskapet – eller assurandøren – der assurandøren godtar å betale for eventuelle tap som dekkes innenfor polisen. For å dekke tapene til den forsikrede mottar forsikringsselskapet en premie eller betaling fra kunden.
For at forsikringsselskapet skal tjene penger, må selskapet samle inn et større beløp i totale premier sammenlignet med det totale beløpet utbetalt i forsikringskrav. Forsikringsselskaper kan øke inntektene ved å øke premiene på eksisterende poliser som har kommet til fornyelse. En av hoveddriverne for vekst for forsikringsselskaper kommer imidlertid fra inntektene fra å skrive nye poliser. Direkte premieinntekter representerer premiene på alle forsikringer som et forsikringsselskap og dets datterselskaper har tegnet eller utstedt i løpet av året.
Forsikringsselskaper registrerer ikke umiddelbart premiene betalt av kunder som inntekter. I stedet regnes premien som uopptjent inntekt siden forsikringsselskapet fortsatt har en forpliktelse til å oppfylle overfor den forsikrede, noe som betyr at et forsikringskrav kan inngis så lenge polisen forblir åpen. Når dekningen er utløpt, kan premiene som ble betalt bokføres som opptjente inntekter, som kalles direkte opptjente premier. Direkte skrevet premier viser derimot hvor mange nye premier som ble skrevet uavhengig av om disse premiene er innkrevd ennå.
Direkte skriftlige premier og gjenforsikring
Hvis et forsikringsselskap ønsker å redusere risikoen i sin portefølje, det vil si redusere risikoen for utbetaling av skader, kan det avstå eller tilby forsikringen til et annet forsikringsselskap som er villig til å påta seg forsikringen. Selskapet som gir polisen kalles det avgivende selskapet, mens selskapet som mottar polisen kalles en reassurandør. Gjenassurandøren samler inn premiene fra kundene eller forsikringstakerne, men betaler en del av inntekten tilbake til den avgivende forsikringsgiveren – kalt cederingsprovisjoner.
Eventuelle premier opptjent som reassurandør inngår ikke i direkte forsikringspremie fordi de ikke representerer premie skrevet av selskapet. Eventuell ny tegnet forsikring er inkludert i det direkte tegnede premiebeløpet siden risikoen som polisen gir, ennå ikke er overført til noe gjenforsikringsselskap i bytte mot en del av forsikringens premie.
Skrevet direkte premier vs. Bruttopremie skrevet
Når direkte skrevne premie overstiger direkte premie opptjent anses et selskap å oppleve en økning i underwriting- volum. Summen av et forsikringsselskaps direkte forsikringspremie og dets antatte premie omtales som brutto premieinntekt. Antatte premier er inntektene mottatt for forsikringsdekning som er gitt på grunn av en gjenforsikringsavtale. Brutto premieinntekt er summen av direkte premieinntekter og antatt premieinntekt før virkningen av avgitt reassuranse er tatt i betraktning.
Bruttopremieinntekter tar imidlertid ikke hensyn til selskapets risikostyringsstrategier og taktikker, spesielt med tanke på bruken av avgitt reassuranse. Selv om direkte premieinntekter er før eventuelle fradrag for premie som er avgitt til reassurandører, representerer den hovedsakelig premiene fra forsikringer utstedt eller tegnet i løpet av året.
Spesielle hensyn
Statlige skatter som forsikringsselskaper skylder, avhenger av hvor mange stater forsikringsselskapet opererer i. Forsikringsselskaper som opererer i forskjellige stater kan skylde et proporsjonalt beløp av sine direkte skrevne premier, med andelen lik beløpet av direkte skrevne premier fra staten som oppkrever skatter delt på det totale beløpet av direkte skrevne premier selskapet har for alle stater i som den driver.
##Høydepunkter
Direkte premieinntekter representerer veksten i et selskaps forsikringsvirksomhet i løpet av en gitt periode.
Når direkte skrevne premie overstiger direkte premie opptjent sies et selskap å oppleve en økning i underwritingsvolum.
Direkte premieinntekter er de totale premiene som er mottatt før vurdering av avgitt gjenforsikring.
