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Was ist Quellensteuer?

Quellensteuer ist der Teil des Gehalts eines Arbeitnehmers, der nicht in seinem Gehaltsscheck enthalten ist, sondern stattdessen direkt an die Bundes-, Landes- oder lokalen Steuerbehörden überwiesen wird. Die Quellensteuer verringert den Steuerbetrag, den Arbeitnehmer bei der Abgabe ihrer jährlichen Steuererklärung zahlen müssen. Das Einkommen des Mitarbeiters, der Familienstand, die Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen und die Anzahl der Jobs bestimmen den einbehaltenen Betrag.

Quellensteuer verstehen

In den Vereinigten Staaten sind alle Einkommensbezieher verpflichtet, Einkommensteuer an die Bundesregierung und einige Landesregierungen zu zahlen. Die eingenommene Steuer wird verwendet, um den Zustand des Landes und das Wohlergehen seiner Einwohner zu verbessern .

Die Steuerbehörden verlangen von den Arbeitgebern, dass sie die Steuer von den Gehaltsschecks ihrer Angestellten einbehalten, um sicherzustellen, dass alle Einwohner der USA, die in den USA arbeiten, durchgehend ihre Einkommenssteuer zahlen. Arbeitgeber überweisen die erhobenen Steuern im Namen der Lohnempfänger an den Internal Revenue Service (IRS).

Formular W-4

Ein Mitarbeiter, der eine neue Stelle antritt, muss das IRS-Formular W-4 ausfüllen, das normalerweise vom Arbeitgeber bereitgestellt wird. Das Formular enthält Fragen, die der Mitarbeiter wahrheitsgemäß beantworten muss. Beispielsweise muss der Mitarbeiter angeben, ob er einen oder mehrere Jobs hat. Wenn sie mehrere Jobs haben, müssen sie offenlegen, wie viel sie mit dem/den anderen Job(s) verdienen .

Es wird auch erwartet, dass der Arbeitnehmer seinen Familienstand preisgibt. Falls verheiratet, muss auf dem Formular W-4 . angegeben werden, ob der Ehepartner arbeitslos ist und wie viel der Ehepartner verdient

Das Formular W-4 enthält auch Fragen zu Angehörigen und zum Anmeldestatus, z. B. zum Haushaltsvorstand. Der restliche Teil des Formulars ist vom Arbeitgeber auszufüllen .

Das Formular W-4 gibt dem Arbeitnehmer Auskunft darüber, wie viel der Arbeitgeber als Einkommensteuer einbehalten hat. Der Arbeitgeber verwendet die vom Arbeitnehmer bereitgestellten Informationen als Richtschnur für den Steuerbetrag, der vom Lohn des Arbeitnehmers einzubehalten ist. Der Arbeitgeber ermittelt, wie viel einzubehalten ist, indem er den Betrag berücksichtigt, den ein Arbeitnehmer verdient, und ob er einen zusätzlichen Betrag einbehalten möchte. Jedes neue Ereignis, das sich im Leben des Mitarbeiters ereignet, wie z. B. eine Änderung des Familienstands, ein zusätzlicher Unterhaltsberechtigter oder ein neuer Job, würde erfordern, dass der Mitarbeiter ein neues W-4 ausfüllt. Der Arbeitgeber verwendet die neuen Informationen, um den steuerlich einzubehaltenden Anteil des Einkommens neu zu bewerten .

Besondere Überlegungen

Wenn die einbehaltene Steuer ungenau ist, zahlt der Steuerzahler möglicherweise mehr oder weniger Einkommenssteuern als vorgeschrieben. Wenn am Ende des Steuerjahres festgestellt wird, dass der Arbeitnehmer mehr gezahlt hat, erstattet die IRS dem Arbeitnehmer den Überschuss als Steuerrückerstattung. Arbeitnehmer, die am Ende nicht genug Steuern auf das verdiente Einkommen zahlen, können mit Strafen und Zinsen belegt werden .

Selbständige sind nicht quellensteuerpflichtig, müssen aber ihre Einkommenssteuer zahlen, in der Regel als geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen. Steuerzahler müssen möglicherweise auch geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie Einkünfte in Form von Dividenden, Veräußerungsgewinnen,. Zinsen oder Lizenzgebühren erhalten.

Die auf dem Formular W-4 bereitgestellten Informationen sind wichtig, um zu bestimmen, wie viel Steuern vom Gehaltsscheck des Mitarbeiters einzubehalten sind.

Federal Withholding vs. State Withholding

Die Quellensteuer wird im Allgemeinen als bundesstaatliche Quellensteuer oder staatliche Quellensteuer klassifiziert. Was Sie an die Bundesregierung zahlen müssen, unterscheidet sich von dem, was Sie an Ihren Staat zahlen müssen.

Der Bundesabzug ist der vom Lohn einbehaltene Betrag für Steuern, die dem Bund geschuldet werden. Die Höhe der Quellensteuer basiert auf dem Anmeldestatus, der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen, bestimmten Einkommensanpassungen und anderen persönlichen Quellensteuerpräferenzen, die auf dem Formular W-4 ausgewählt wurden. Lohnempfänger können sich auch dafür entscheiden, dass zusätzlich zu dem, was aus Wahlen berechnet wird, ein bestimmter Betrag einbehalten wird. Alternativ können sie sich auch dafür entscheiden, dass nichts einbehalten wird, indem sie eine Befreiung beantragen.

Die bundesstaatliche Quellensteuer umfasst auch Beträge, die automatisch für Sozialversicherung und Medicare einbehalten werden. Arbeitnehmer und Arbeitgeber sind für die Zahlung eines gleichen Anteils dieser Steuern verantwortlich. Vom Gehalt der Mitarbeiter werden 6,2 % für die Sozialversicherung und 1,45 % für Medicare einbehalten. Auch für diese Steuern muss der Arbeitgeber insgesamt 7,65 % zahlen.

Staatliche Quellensteuer ist der vom Lohn einbehaltene Betrag für Steuern, die dem Wohnsitzstaat des Steuerpflichtigen geschuldet werden. In einigen Fällen kann der Steuerzahler mehreren Staaten Steuern schulden. Wenn beispielsweise ein Telearbeiter seine Zeit zwischen zwei Wohnsitzen in verschiedenen Staaten aufteilt, kann er jedem Staat Steuern schulden. Es kann für einen Arbeitgeber möglich sein, Steuern für jeden Staat einzubehalten.

Staatliche Steuern können nur einbehalten werden, wenn Bundessteuern einbehalten werden. Dreizehn Bundesstaaten und Washington DC verlangen eine obligatorische staatliche Quellensteuer, wenn Bundessteuern einbehalten werden. Neun Staaten haben keinen staatlichen Steuerabzug, und der Rest ist wählbar.

Für Steuern einbehaltene Beträge reichen möglicherweise nicht aus, um eine Steuerpflicht zu erfüllen, so dass der Steuerzahler die verbleibende fällige Steuer bis zum Ende des Steuerjahres zahlen muss.

Andere Quellensteuerarten

Einbehalten wird auch in Rentenkonten durchgeführt. Eine Person, die auf ein Rentenkonto einzahlt, hat die Möglichkeit, entweder Dollar nach Steuern oder Dollar vor Steuern auf das Konto einzuzahlen. Wenn auf das Geld, das auf das Konto eingezahlt wurde, keine Steuern gezahlt würden, würden der Person Steuern einbehalten, wenn sie Gelder vom Konto abheben .

Beispielsweise muss ein Inhaber eines traditionellen IRA -Kontos keine Kapitalertragssteuer auf jegliches Wachstum innerhalb des Kontos zahlen. Allerdings wird von jedem Betrag, der nach der Pensionierung entnommen wird, ein Teil als Einkommenssteuer einbehalten. Bei Entnahmen aus einem 401k-Plan werden Steuern auf den ursprünglichen Beitrag und den Ertragsanteil einbehalten

Steuerzahler können sich auch dafür entscheiden, die Bundeseinkommensteuer von ihren Sozialversicherungsleistungen einbehalten zu lassen. Das Formular W-4V muss ausgefüllt und beim Social Security Administrator (SSA) eingereicht werden, um die Einbehaltung eines Prozentsatzes der Leistungen für die Einkommensteuer zu genehmigen

Häufig gestellte Fragen zum Einbehalten

Was bedeutet es, Steuern einzubehalten?

Steuern einzubehalten bedeutet, einen Teil des Lohns für Steuern abzuziehen und an die Steuerbehörde abzuführen, unabhängig davon, ob es sich um Bundes-, Landes- oder Kommunalsteuern handelt.

Wie viel Quellensteuer sollte ich fordern?

Der Betrag, den Sie einbehalten sollten, richtet sich nach Ihren persönlichen Umständen. Es hängt von Ihrem Einkommen ab, ob Sie Anspruch auf Angehörige haben, ob Sie zusätzliche Einkommensquellen haben und mehr. Eine alleinstehende Person mit einer einzigen Einkommensquelle und ohne Unterhaltsberechtigte würde im Allgemeinen einen Einzelantragsstatus mit 1 Freibetrag wählen, während ein Ehepaar mit Unterhaltsberechtigten einen Eheantrag zusammen mit mehreren Freibeträgen wählen könnte.

Soll ich 0 oder 1 auf meine Quellensteuer beanspruchen?

Die Auswahl von 0 als Freibetrag auf dem W-4 für den Steuereinbehalt führt dazu, dass der größte Betrag für Ihren Anmeldestatus einbehalten wird. Die Beantragung eines Freibetrags reduziert die einbehaltenen Steuern, kann aber dennoch für die geschuldeten Beträge ausreichen. Die Behauptung von 0 wird von Personen bevorzugt, die von anderen als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden können, und von Personen, die mehr als eine Einkommensquelle haben.

Ist es besser, Steuern von der Arbeitslosigkeit einzubehalten?

Der IRS empfiehlt, Steuern von Arbeitslosenlöhnen einzubehalten, um zu vermeiden, dass der volle Betrag zum Steuerstichtag geschuldet wird.

Was bedeutet Quellensteuer-Compliance-Programm?

Das vom IRS eingerichtete Withholding Compliance Program identifiziert Steuerzahler mit Quellensteuerproblemen, damit sie den Mangel beheben können .

Das Endergebnis

Quellensteuer ist der Betrag, der vom Lohn für Steuern abgezogen wird: Bundes-, Landes- oder Kommunalsteuern. Lohnempfänger in den USA müssen Bundes- und Staatssteuern zahlen. Wenn genügend Steuern einbehalten werden, kann der Steuerzahler eine Steuerrückerstattung erhalten. Reicht der Quellensteuerabzug nicht aus, ist der Steuerpflichtige verpflichtet, seine verbleibende Steuerschuld zu begleichen. Mitarbeiter müssen ein Formular W-4 ausfüllen, um anzugeben, welche Steuern aufgrund ihrer persönlichen Situation einbehalten werden sollen. Der IRS stellt einen Schätzer für den Steuereinbehalt zur Verfügung, mit dem Steuerzahler abschätzen können, wie viel sie einbehalten sollten oder ob das, was sie einbehalten, angemessen ist.

Höhepunkte

• Das Formular W-4 erfordert Informationen wie den Familienstand und die Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen, damit der Arbeitgeber den einzubehaltenden Betrag bestimmen kann.

• Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden automatisch vom Lohn des Mitarbeiters einbehalten.

• Wenn Arbeitgeber nicht genug Steuern einbehalten, könnte der Arbeitnehmer am Ende des Jahres Schulden haben.

• Staatliche Quellensteuersätze variieren von Staat zu Staat.

• Der Quellensteuerabzug mindert die Höhe der Steuern, die Arbeitnehmer am Ende des Jahres zu zahlen haben.