Vertrauen

Was ist ein Trust?

Ein Trust ist ein Treuhandverhältnis,. in dem eine Partei, bekannt als Treugeber, einer anderen Partei, dem Treuhänder, das Recht gibt, Eigentum oder Vermögenswerte zugunsten eines Dritten, des Begünstigten, zu halten.

Trusts werden gegründet, um das Vermögen des Treugebers rechtlich zu schützen, um sicherzustellen, dass dieses Vermögen gemäß den Wünschen des Treugebers verteilt wird, und um Zeit zu sparen, den Papierkram zu reduzieren und in einigen Fällen Erbschafts- oder Nachlasssteuern zu vermeiden oder zu reduzieren. Im Finanzbereich kann ein Trust auch eine Art geschlossener Fonds sein,. der als Aktiengesellschaft errichtet wurde.

Trusts verstehen

Trusts werden von Settlors (einer Einzelperson zusammen mit ihrem Anwalt) gegründet, die entscheiden, wie sie Teile oder ihr gesamtes Vermögen an Treuhänder übertragen. Diese Treuhänder halten das Vermögen für die Begünstigten des Trusts. Die Regeln eines Trusts hängen von den Bedingungen ab, auf denen er aufgebaut wurde. In einigen Bereichen ist es für ältere Begünstigte möglich, Treuhänder zu werden. Beispielsweise kann der Zuwendungsgeber in einigen Gerichtsbarkeiten gleichzeitig Begünstigter auf Lebenszeit und Treuhänder sein.

Ein Trust kann verwendet werden, um zu bestimmen, wie das Geld einer Person zu Lebzeiten oder nach ihrem Tod verwaltet und verteilt werden soll. Ein Trust hilft, Steuern und Nachlass zu vermeiden. Es kann Vermögenswerte vor Gläubigern schützen und die Bedingungen einer Erbschaft für die Begünstigten diktieren. Die Nachteile von Trusts bestehen darin, dass ihre Gründung Zeit und Geld erfordert und nicht einfach widerrufen werden kann.

Ein Trust ist eine Möglichkeit, für einen Begünstigten zu sorgen, der minderjährig ist oder eine geistige Behinderung hat, die seine Fähigkeit, Finanzen zu verwalten, beeinträchtigen kann. Sobald der Begünstigte in der Lage ist, sein Vermögen zu verwalten, erhält er den Besitz des Trusts.

Kategorien von Trusts

Obwohl es viele verschiedene Arten von Trusts gibt, passt jede in eine oder mehrere der folgenden Kategorien:

Lebend oder testamentarisch

Ein Living Trust,. auch Inter-vivos-Trust genannt,. ist ein schriftliches Dokument, in dem das Vermögen einer Person als Trust zur Nutzung und zum Nutzen der Person während ihres Lebens bereitgestellt wird. Diese Vermögenswerte werden zum Zeitpunkt des Todes der Person an ihre Begünstigten übertragen. Die Person hat einen Nachfolgetreuhänder, der für die Übertragung des Vermögens zuständig ist.

Eine testamentarische Stiftung,. auch Testamentsstiftung genannt, legt fest, wie das Vermögen einer Person nach deren Tod bezeichnet wird.

Widerruflich oder unwiderruflich

Ein widerruflicher Trust kann während seiner Laufzeit vom Treugeber geändert oder gekündigt werden. Ein unwiderrufliches Vertrauen ist, wie der Name schon sagt, ein Treugeber, der nach seiner Gründung nicht mehr geändert werden kann, oder einer, der nach seinem Tod unwiderruflich wird.

Living Trusts können widerruflich oder unwiderruflich sein. Testamentarische Trusts können nur unwiderruflich sein. Ein unwiderrufliches Vertrauen ist in der Regel erstrebenswerter. Die Tatsache, dass es unveränderlich ist und Vermögenswerte enthält, die dauerhaft aus dem Besitz des Treugebers entfernt wurden,. ermöglicht es, Erbschaftssteuern zu minimieren oder ganz zu vermeiden.

Gefördert oder nicht finanziert

Ein kapitalgedeckter Trust verfügt über Vermögenswerte, die der Treugeber während seiner Lebensdauer angelegt hat. Ein nicht finanzierter Trust besteht nur aus dem Treuhandvertrag ohne Finanzierung. Nicht finanzierte Trusts können nach dem Tod des Treugebers finanziert werden oder unfinanziert bleiben. Da ein nicht kapitalgedeckter Trust Vermögenswerte vielen der Gefahren aussetzt, die ein Trust vermeiden soll, ist die Sicherstellung einer angemessenen Finanzierung wichtig.

Gemeinsame Zwecke für Trusts

Der Treuhandfonds ist ein uraltes Instrument (das tatsächlich aus feudalen Zeiten stammt), das manchmal mit Verachtung begrüßt wird, da es mit den müßigen Reichen in Verbindung gebracht wird (wie im abwertenden „Treuhandfondsbaby“). Aber Trusts sind äußerst vielseitige Vehikel, die Vermögenswerte schützen und sie in der Gegenwart und in der Zukunft, lange nach dem Tod des ursprünglichen Vermögensinhabers, in die richtigen Hände lenken können.

Ein Trust ist eine juristische Person, die zum Halten von Eigentum eingesetzt wird, sodass das Vermögen im Allgemeinen sicherer ist als bei einem Familienmitglied. Selbst ein Verwandter mit den besten Absichten könnte mit einem Gerichtsverfahren, einer Scheidung oder einem anderen Unglück konfrontiert werden, wodurch diese Vermögenswerte gefährdet werden.

Obwohl sie in erster Linie auf vermögende Privatpersonen und Familien ausgerichtet zu sein scheinen, da ihre Einrichtung und Unterhaltung teuer sein können, können sie auch für Personen mit eher mittelständischen Mitteln nützlich sein – beispielsweise um die Pflege eines körperlich oder geistig behinderten Angehörigen sicherzustellen.

Einige Personen verwenden Trusts einfach für den Datenschutz. Die Bedingungen eines Testaments können in einigen Gerichtsbarkeiten öffentlich sein. Die gleichen Bedingungen eines Testaments können für einen Trust gelten, und Personen, die nicht möchten, dass ihr Testament öffentlich veröffentlicht wird, entscheiden sich stattdessen für Trusts.

Trusts können auch für die Nachlassplanung verwendet werden. Typischerweise wird das Vermögen einer verstorbenen Person an den Ehepartner weitergegeben und dann zu gleichen Teilen unter den überlebenden Kindern aufgeteilt. Kinder unter dem gesetzlichen Alter von 18 Jahren müssen jedoch einen Treuhänder haben. Die Treuhänder haben nur die Verfügungsgewalt über das Vermögen, bis die Kinder volljährig sind.

Trusts können auch für die Steuerplanung verwendet werden. In einigen Fällen sind die steuerlichen Folgen der Nutzung von Trusts geringer als bei anderen Alternativen. Daher ist die Verwendung von Trusts zu einem festen Bestandteil der Steuerplanung für Einzelpersonen und Unternehmen geworden.

Vermögenswerte in einem Trust profitieren von einer Erhöhung der Basis,. was eine erhebliche Steuerersparnis für die Erben bedeuten kann, die schließlich von dem Trust erben. Im Gegensatz dazu tragen Vermögenswerte, die zu Lebzeiten des Eigentümers einfach verschenkt werden, normalerweise ihre ursprüngliche Kostenbasis.

So funktioniert die Berechnung: Aktien, die beim ursprünglichen Kauf 5.000 US-Dollar kosten und die 10.000 US-Dollar wert sind, wenn der Begünstigte eines Trusts sie erbt, hätten eine Basis von 10.000 US-Dollar. Hätte derselbe Begünstigte sie als Geschenk erhalten, als der ursprüngliche Besitzer noch lebte, würde ihre Grundlage 5.000 $ betragen. Wenn die Aktien später für 12.000 $ verkauft würden, würde die Person, die sie von einem Trust geerbt hat, Steuern auf einen Gewinn von 2.000 $ schulden, während jemand, dem die Aktien gegeben wurden, Steuern auf einen Gewinn von 7.000 $ schulden würde. (Beachten Sie, dass die Erhöhung der Basis für geerbte Vermögenswerte im Allgemeinen gilt, nicht nur für solche, die einen Trust betreffen.)

Schließlich kann eine Person einen Trust gründen, um sich für Medicaid zu qualifizieren und dennoch mindestens einen Teil ihres Vermögens zu bewahren.

Arten von Treuhandfonds

Nachfolgend finden Sie eine Liste einiger der gebräuchlicheren Arten von Treuhandfonds:

Credit Shelter Trust: Dieser Trust wird manchmal als Bypass Trust oder Family Trust bezeichnet und ermöglicht es einer Person, einen Betrag bis (aber nicht über) der Erbschaftssteuerbefreiung zu vererben. Der Rest des Nachlasses geht steuerfrei an einen Ehegatten über. Gelder, die in einem Credit Shelter Trust angelegt werden, sind für immer frei von Erbschaftssteuern, auch wenn sie wachsen.
Generation-Skipping Trust: Dieser Trust ermöglicht es einer Person, Vermögenswerte steuerfrei an Begünstigte zu übertragen, die mindestens zwei Generationen jünger sind, normalerweise ihre Enkelkinder.
Qualified Personal Residence Trust: Dieser Trust entfernt das Haus (oder Ferienhaus) einer Person aus ihrem Nachlass. Dies könnte hilfreich sein, wenn die Immobilien voraussichtlich stark an Wert gewinnen werden.
Insurance Trust: Dieser unwiderrufliche Trust schützt eine Lebensversicherungspolice innerhalb eines Trusts und entfernt sie so aus einem steuerpflichtigen Nachlass. Während eine Person nicht länger gegen die Police Kredite aufnehmen oder die Begünstigten ändern kann, können Erlöse verwendet werden, um Nachlasskosten zu bezahlen, nachdem eine Person gestorben ist.
Qualified Terminable Interest Property Trust: Dieser Trust ermöglicht es einer Person, Vermögenswerte zu verschiedenen Zeiten an bestimmte Begünstigte (ihre Hinterbliebenen) zu richten. Im typischen Szenario erhält ein Ehepartner lebenslanges Einkommen aus dem Trust, und Kinder erhalten, was nach dem Tod des Ehepartners übrig bleibt.
Separate Share Trust: Mit diesem Trust kann ein Elternteil einen Trust mit unterschiedlichen Merkmalen für jeden Begünstigten (dh Kind) einrichten.
Ein Verschwender-Trust: Dieser Trust schützt die Vermögenswerte, die eine Person in den Trust einbringt, davor, von Gläubigern beansprucht zu werden. Dieser Trust ermöglicht auch die Verwaltung des Vermögens durch einen unabhängigen Treuhänder und verbietet es dem Begünstigten, seinen Anteil am Trust zu verkaufen.
Charitable Trust: Dieser Trust kommt einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützigen Organisation zugute. Normalerweise wird eine gemeinnützige Stiftung als Teil eines Nachlassplans gegründet und hilft, Erbschafts- und Schenkungssteuern zu senken oder zu vermeiden. Ein wohltätiger Restfonds,. der zu Lebzeiten einer Person finanziert wird, verteilt das Einkommen für einen bestimmten Zeitraum an die vorgesehenen Begünstigten (wie Kinder oder einen Ehepartner) und spendet dann das verbleibende Vermögen an die Wohltätigkeitsorganisation.
Special Needs Trust: Dieser Trust ist für unterhaltsberechtigte Personen gedacht, die staatliche Leistungen beziehen, wie z. B. Sozialversicherungsleistungen für Behinderte. Die Einrichtung des Trusts ermöglicht es der behinderten Person, Einkommen zu erzielen, ohne dass die staatlichen Zahlungen beeinträchtigt oder verwirkt werden.
Blind Trust: Dieser Trust sieht vor, dass die Treuhänder ohne Wissen der Begünstigten mit dem Vermögen des Trusts umgehen. Dies könnte nützlich sein, wenn der Begünstigte Interessenkonflikte vermeiden muss.
Totten Trust: Dieser Trust wird auch als Todesfallkonto bezeichnet und wird zu Lebzeiten des Treugebers erstellt, der auch als Treuhänder fungiert. Es wird im Allgemeinen für Bankkonten verwendet (physisches Eigentum kann nicht hineingelegt werden). Der große Vorteil besteht darin, dass Vermögenswerte im Trust nach dem Tod des Treugebers nicht nachgelassen werden. Diese Sorte wird oft als „Treuhandkonto des armen Mannes“ bezeichnet und erfordert kein schriftliches Dokument, und die Einrichtung kostet oft nichts. Sie kann einfach eingerichtet werden, indem der Titel des Kontos eine Identifizierungssprache wie „In Trust For“ oder „Payable“ enthält on Death To“ oder „As Trustee For“.

Mit Ausnahme vielleicht des Totten-Trusts sind Trusts komplexe Vehikel. Die ordnungsgemäße Gründung eines Trusts erfordert in der Regel die fachkundige Beratung durch einen Treuhandanwalt oder eine Treuhandgesellschaft , die Treuhandfonds als Teil einer breiten Palette von Nachlass- und Vermögensverwaltungsdiensten auflegt.

Höhepunkte

Ein Trust ist ein Treuhandverhältnis, in dem ein Treugeber einer anderen Partei, dem so genannten Treuhänder, das Recht einräumt, Eigentum oder Vermögenswerte zugunsten eines Dritten zu halten.
Während sie im Allgemeinen mit den faulen Reichen in Verbindung gebracht werden, sind Trusts sehr vielseitige Instrumente, die für eine Vielzahl von Zwecken verwendet werden können, um bestimmte Ziele zu erreichen.
Jeder Trust fällt in sechs große Kategorien – lebend oder testamentarisch, finanziert oder nicht finanziert, widerruflich oder unwiderruflich.

FAQ

Was ist der Vorteil eines unwiderruflichen Vertrauens?

Indem Sie Vermögenswerte in einen unwiderruflichen Trust stellen, geben Sie die Kontrolle und das Eigentum an ihnen auf. Dies bedeutet, dass sie nicht als Teil Ihres persönlichen Status betrachtet werden, was Ihnen hilft, die Nachlasssteuer nach Ihrem Tod zu minimieren und das Nachlassverfahren zu vermeiden.

Wie viel kostet die Einrichtung eines Trusts?

Ein Trust ist eine komplexe rechtliche und finanzielle Einheit, die mit Hilfe eines qualifizierten Anwalts gegründet werden sollte. Die Kosten steigen je nach Komplexität des Trusts. Der Preis für die Einrichtung eines Trusts kann zwischen 1.000 und 1.500 US-Dollar für widerrufliche Trusts und 3.000 bis über 5.000 US-Dollar für widerrufliche Trusts liegen.

Wer kontrolliert einen Trust?

Derjenige, der einen Trust errichtet, wird Trustor oder Grantor genannt. Derjenige, der den Trust beaufsichtigt und verwaltet, wird Treuhänder genannt. Bei einem widerruflichen Trust kann der Treugeber auch den Trust kontrollieren, aber bei einem unwiderruflichen Trust muss der Treuhänder jemand anderes sein. Die Begünstigten des Trusts sind diejenigen, die vom Trust profitieren, und es ist der Treuhänder, der dafür sorgt, dass die Begünstigten bezahlt werden.