IRS-Veröffentlichung 531
Was ist die IRS-Veröffentlichung 531?
Die IRS-Veröffentlichung 531 ist ein vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichtes Dokument, in dem detailliert beschrieben wird, wie Mitarbeiter, die Trinkgelder als Teil ihrer Vergütung erhalten haben, dieses Einkommen für Steuerzwecke zu melden haben.
Verständnis der IRS-Veröffentlichung 531
Alle Trinkgelder unterliegen der Bundeseinkommensteuer und die meisten unterliegen der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, unabhängig davon, ob sie direkt von einem Arbeitgeber oder durch eine Trinkgeld-Sharing-Vereinbarung mit anderen Mitarbeitern erhalten werden. Wie solche Einkünfte zu melden sind und wann Steuern gezahlt oder einbehalten werden, wird in der Publikation erläutert.
Mitarbeiter müssen Trinkgelder täglich aufzeichnen, entweder durch Ausfüllen des Formulars 4070A oder durch Aufbewahren von Kopien von Rechnungen und Quittungen, die Trinkgelder für Kreditkarten enthalten.
So funktioniert die IRS-Veröffentlichung 531
Die IRS-Veröffentlichung 531 ist erforderlich, weil viele amerikanische Serviceangestellte wie Kellner und Taxifahrer einen Großteil ihres Lebensunterhalts direkt mit dem Trinkgeld ihrer Kunden verdienen, nicht mit ihren Arbeitgebern. Diese Dynamik hat Steuereintreiber auf allen Regierungsebenen viele Jahrzehnte lang verärgert, da die Untererfassung von Trinkgeldern nicht immer offensichtlich ist.
Die breite Einführung einer Kreditkarten-Einzelhandelswirtschaft hat viel Under-Reporting eliminiert: In Nordamerika können Trinkgelder zur Kreditkartenrechnung hinzugefügt werden. Diese Papierspur hat die genaue Meldung von Trinkgeldeinkommen von Servicemitarbeitern verbessert, aber es bleibt immer noch das Problem der Abrechnung von Trinkgeldeinkommen und der rechtzeitigen Erhebung von Steuern darauf .
Veröffentlichung 531 enthält Anweisungen zum Einreichen von Formular 4070
Publikation 531 erklärt, dass ein monatliches Trinkgeldeinkommen von mehr als 20 US-Dollar einem Arbeitgeber gemeldet werden muss, der seinerseits die Einkommenssteuer einbehalten muss. Mitarbeiter verwenden das Formular 4070, wenn sie einem Arbeitgeber Tipps melden, die sie erhalten können, indem sie die IRS-Veröffentlichung 1244 vom IRS oder ihrem Arbeitgeber anfordern. Die Veröffentlichung 1244 enthält einen Jahresvorrat des Formulars 4070,. das jeden Monat bis zum zehnten Tag des Folgemonats ausgefüllt werden muss.
Auf dem monatlichen Formular müssen die Mitarbeiter ihre während des Monats erhaltenen Bargeld-Trinkgelder plus Kredit- und Debitkarten-Tipps zusammenzählen und dann alle Trinkgelder abziehen, die sie an andere Mitarbeiter ausgezahlt haben. Um eine genaue Gesamtsumme zu erhalten, verlangt die Publikation 531 von Mitarbeitern, Trinkgelder täglich aufzuzeichnen, entweder auf dem Formular 4070A,. das ebenfalls in Publikation 1244 enthalten ist, oder indem sie Kopien von Rechnungen und Kreditkartenquittungen aufbewahren.
Der Arbeitgeber ist verpflichtet, Steuern auf Trinkgelder einzubehalten
Für die gemeldeten Trinkgelder muss der Arbeitgeber dann die Quellensteuer vom Lohn des Arbeitnehmers abziehen . Wenn der Gehaltsscheck nicht hoch genug ist, um die Steuer zu decken, kann der Arbeitgeber sie von den aufeinanderfolgenden Gehaltsschecks des Arbeitnehmers einziehen. Wenn die Steuern bis zum Ende des Steuerjahres unbezahlt bleiben, werden dem Arbeitnehmer Strafen für die Nichtzahlung der geschätzten Steuern auferlegt.
Zugewiesene Trinkgelder werden unterschiedlich gemeldet
Einige Unternehmen, darunter viele Restaurants, sammeln alle erhaltenen Trinkgelder und verteilen sie gerecht auf alle Mitarbeiter. In diesem Fall sind die Arbeitnehmer nicht verpflichtet, das Formular 4070 auszufüllen, da das Einkommen bereits vom Arbeitgeber auf der Grundlage einer in Veröffentlichung 531 beschriebenen Formel gemeldet wird. Der Arbeitgeber zahlt jedoch keine Sozialversicherungssteuer auf das zugewiesene Trinkgeldeinkommen, so dass die Arbeitnehmer dies tun können Ende des Jahres mit zusätzlichen Steuern rechnen.
Höhepunkte
IRS Publication 531 ist ein Dokument, das erklärt, wie steuerpflichtige Trinkgelder an die Regierung zu melden sind.
Ein monatliches Trinkgeldeinkommen von mehr als 20 US-Dollar muss einem Arbeitgeber gemeldet werden, und dieser Arbeitgeber muss die Einkommenssteuer einbehalten.
Mitarbeiter müssen Bundeseinkommenssteuer auf alle Trinkgelder und Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf die meisten Trinkgelder zahlen, unabhängig davon, wie die Trinkgelder erhalten werden.
Mitarbeiter melden ihre Trinkgelder ihren Arbeitgebern monatlich mit dem Formular 4070, das durch Anfordern der IRS-Veröffentlichung 1244 erhältlich ist, die einen Jahresvorrat des Formulars 4070 enthält.
