Quellensteuer
Steuern, die vom Zahler des Einkommens (nicht vom Empfänger des Einkommens) an die Regierung gezahlt werden, werden als Quellensteuer bezeichnet. Dies geschieht normalerweise durch einen Arbeitgeber, indem er einen Prozentsatz des Einkommens abzieht, bevor er ihn an den Arbeitnehmer auszahlt. Es ist möglich, den einbehaltenen Betrag zu jeder Jahreszeit durch Ausfüllen des Formulars W-4, Employee's Withholding Certificate, zu beeinflussen. Das Ziel der Anpassung des Steuereinbehalts ist es, genau den richtigen einbehaltenen Betrag zu haben – so nah wie möglich an Ihrer tatsächlichen Steuer Haftung. Wenn Sie überschüssiges Geld einbehalten, erhalten Sie möglicherweise eine große Steuerrückerstattung, aber wenn Sie weniger Geld einbehalten, können Sie mehr von Ihrem Einkommen für notwendigere Ausgaben verwenden, ohne auf die Steuersaison warten zu müssen.
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Wie der Steuerabzug funktioniert
Wann Sie Ihren Steuerabzug anpassen sollten
So passen Sie Ihren Steuerabzug an
So funktioniert der Steuerabzug
Der IRS verlangt von den Arbeitgebern, dass sie das ganze Jahr über einen Teil des Gehaltsschecks jedes Arbeitnehmers für Bundessteuern einbehalten. Ohne diesen eingebauten Umlagemechanismus wäre die Wahrscheinlichkeit hoch, dass ein Großteil der amerikanischen Bevölkerung nicht über die Mittel verfügt, um ihre Steuerrechnung Mitte April oder sogar Mitte Oktober zu begleichen, wenn dies der Fall wäre zu spät einreichen.
Das Formular W-4 wird verwendet, um sicherzustellen, dass der Arbeitgeber den korrekten Geldbetrag für Bundessteuern einbehält. Wenn weniger als der korrekte Betrag einbehalten wird, schulden Sie Geld (und möglicherweise eine Unterzahlungsstrafe), wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, und wenn zu viel Geld einbehalten wird, erhalten Sie normalerweise eine Rückerstattung.
Das Formular W-4 wurde kürzlich umgestaltet, um den Änderungen im Steuerrecht mit freundlicher Genehmigung des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 zu entsprechen. Derzeit basiert der Steuerabzug auf Ihrem Anmeldestatus und dem Standardabzug für das Jahr. Wenn Sie die Abzüge aufführen, berücksichtigt das Formular W-4 dies ebenso wie die Anzahl der Angehörigen, das Haushaltseinkommen, Steuerabzüge und Steuergutschriften.
Steven Rodriguez, ein Partner bei O'Connor & Rodriguez, PA in Miami Shores, Florida, empfiehlt, sich mit dem Tax Withholding Estimator des IRS vertraut zu machen, um Ihnen dabei zu helfen, eine genaue Schätzung Ihrer Steuerpflicht für das Jahr zu erhalten. „Stellen Sie sicher, dass Sie eine Kopie Ihrer aktuellsten Steuererklärung griffbereit haben, da das neue Formular W-4 detaillierte Fragen auf der Grundlage Ihrer aktuellen und zukünftigen Steuererklärung stellt“, einschließlich bestimmter Einzelposten, sagt er.
Die IRS-Website beantwortet einige häufig gestellte Fragen zu seinem Steuerabzugsschätzer sowie das Formular W-4.
Sie benötigen auch Informationen über das Einkommen Ihres Ehepartners oder gegebenenfalls über das Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit sowie über andere Einkommensquellen, die Sie möglicherweise haben. Es besteht keine Gefahr für die Privatsphäre, wenn Sie das Tool verwenden, da Sie keine persönlichen Informationen wie Ihren Namen, Ihre Sozialversicherungsnummer oder Bankkontonummern preisgeben müssen und der IRS keine von Ihnen eingegebenen Informationen speichert.
Wann Sie Ihren Steuerabzug anpassen sollten
Es gibt einige Umstände, die eine Anpassung Ihres Steuerabzugs erfordern, einschließlich des Beginns einer neuen Stelle oder wenn Sie mit dem Steuerabzug aus der letzten Steuersaison nicht zufrieden sind. Wenn Sie eine neue Stelle antreten, fordert Ihr Arbeitgeber Sie auf, das neue Formular W-4 auszufüllen. Wenn Sie mit Ihrem derzeitigen W-4 bei Ihrem derzeitigen Arbeitgeber zufrieden sind, müssen Sie keine Änderungen an der Einbehaltung vornehmen, es sei denn, es wurde zu viel oder zu wenig einbehalten.
Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz seit der Verabschiedung des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes nicht gewechselt haben, sollten Sie außerdem Ihr W-4 aktualisieren. Viele Menschen mit Quellensteuerproblemen haben ihre W-4 nicht aktualisiert, als das Gesetz verabschiedet wurde.
Es ist auch ein guter Zeitpunkt, ein neues W-4-Formular auszufüllen, wenn Sie wichtige Lebensereignisse erleben. Zum Beispiel:
Ihr Anmeldestatus ändert sich – bei Heirat, Scheidung oder Verwitwung.
Sie haben oder adoptieren ein Kind.
Ihr Kind wird in einem bestimmten Steuerjahr 17 Jahre alt.
Sie kaufen ein Haus.
Ihr Einkommen sinkt dramatisch.
Du nimmst an der Gig Economy teil oder bekommst einen Zweitjob.
Ihr Ehepartner bekommt einen neuen Job.
Sie sind einen Teil des Jahres arbeitslos.
Sie haben Studienkredite abbezahlt.
Sie haben eine erhebliche Erhöhung oder Verringerung Ihrer Vorsteuer-Altersvorsorge über einen 401(k)- oder Deferred Compensation-Plan.
So passen Sie Ihren Steuerabzug an
Wenn Sie ledig sind, nur einen Job haben, keine Unterhaltspflichten haben und den Regelabzug nehmen, dann ist die neue Form einfach zu handhaben. Sie müssen nur den oberen Teil (Schritt 1) mit Ihrem Namen, Ihrer Adresse, Ihrer Sozialversicherungsnummer und Ihrem Anmeldestatus ausfüllen. Überspringen Sie dann die Schritte 2-4 und geben Sie unten auf dem Formular Ihre Unterschrift und Ihr Datum an (Schritt 5).
Wenn Sie verheiratet sind und sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner berufstätig sind und ungefähr gleich viel Geld verdienen, können Sie möglicherweise das Gleiche wie oben tun und zusätzlich das Kästchen in Schritt 2(c) ankreuzen. Jeder Ehepartner müsste dies auf seinem jeweiligen Formular W-4 tun. Verdient ein Ehegatte deutlich mehr Geld als der andere, kann es zu einem zu hohen Steuerabzug kommen.
Wenn Sie Einkünfte aus mehreren Quellen beziehen oder unterhaltsberechtigt sind, wird es komplizierter.
In Schritt 2 müssen Sie eine von drei Möglichkeiten wählen, um die verschiedenen Einkommensquellen zu berücksichtigen:
Verwenden Sie das Online-Tool des IRS, um die besten Ergebnisse zu erzielen.
Füllen Sie das Arbeitsblatt für mehrere Jobs auf Seite 3 des Formulars aus.
Nehmen Sie die oben beschriebene Abkürzung für Haushalte mit zwei Einkommen und ähnlichem Einkommen.
Schritt 3 berücksichtigt Steuergutschriften, die Sie erhalten, wenn Sie Angehörige beanspruchen. Hier können Sie auch den Bildungsabsetzbetrag und den Auslandsabsetzbetrag einkalkulieren, wenn Sie bereit sind, sich ins Unkraut der Belehrungen zu stürzen.
Stufe 4 berücksichtigt Abzüge und unverdientes Einkommen, z. B. aus Zinsen, Dividenden und Sozialversicherungen. Ein Arbeitsblatt zu Abzügen für Schritt 4(b) zu den Formfaktoren in aufgeschlüsselten Abzügen, einschließlich Hypothekenzinsen, Spenden für wohltätige Zwecke, Krankheitskosten sowie staatliche und lokale Steuern. Wenn Sie den Standardabzug nehmen, können Sie solche Abzüge wie Studentendarlehenszinsen und abzugsfähige IRA-Beiträge auf dem Arbeitsblatt hinzufügen. Fügen Sie jedoch nicht den tatsächlichen Standardabzugsbetrag zur Gesamtsumme hinzu, da dies zu einem Fehler führt.
Wenn Sie einen anderen Job haben und diese Tatsache Ihrem Arbeitgeber nicht mitteilen möchten, können Sie das Online-Tool verwenden, um Ihre voraussichtliche Steuerschuld zu berechnen, und dann in Schritt 4(c) einen „zusätzlichen Quellensteuerbetrag“ eingeben. Dies wird keinen Verdacht erregen, da Sie dies aus Sicht Ihres Chefs möglicherweise ohnehin tun möchten, nur um eine größere Steuerrückerstattung zu erhalten.
Wenn Sie letztes Jahr keine Steuern geschuldet haben und dieses Jahr keine Steuern schulden werden, weil Sie erwarten, weniger als den Standardabzugsbetrag für Ihren Anmeldestatus zu verdienen, dann können Sie einfach den oberen Teil des Formulars ausfüllen und „befreit“ schreiben. in das Feld unter Zeile 4(c) ein und unterschreiben und datieren Sie das Formular. Diese Übung muss jedes Jahr wiederholt werden, da der Befreiungsstatus nur für ein Jahr gültig ist.
Höhepunkte
Wenn zu viel Geld einbehalten wird, erhält ein Mitarbeiter eine Steuerrückerstattung; Wenn nicht genug einbehalten wird, hat ein Mitarbeiter zusätzliche Steuern zu zahlen.
Die Quellensteuer ist ein festgelegter Einkommenssteuerbetrag, den ein Arbeitgeber vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers einbehält und im Namen des Arbeitnehmers direkt an die Regierung abführt.
Das entnommene Geld wird auf die jährliche Einkommensteuerrechnung des Arbeitnehmers angerechnet.
FAQ
Warum hat mein Arbeitgeber zu viel/zu wenig Steuern einbehalten?
Der Bundessteuerabzug basiert auf den Angaben, die Sie auf Ihrem W-4-Formular machen, das Sie ausfüllen und Ihrem Arbeitgeber geben, wenn Sie eine Stelle antreten. Wenn Sie deutlich zu viel oder zu wenig Einkommenssteuer zahlen, müssen Sie dieses Formular wahrscheinlich erneut mit aktuelleren Informationen ausfüllen.
Wie viel Steuern hätten Sie einbehalten sollen?
Die Höhe der Einkommenssteuer, die Sie von jedem Gehaltsscheck beitragen, hängt von mehreren Faktoren ab, einschließlich des jährlichen Gesamteinkommens und Ihres Anmeldestatus.
Wozu dient die Quellensteuer?
Der Zweck der Quellensteuer besteht darin, sicherzustellen, dass die Arbeitnehmer die von ihnen geschuldete Einkommensteuer bequem zahlen. Es unterhält das umlagefinanzierte Steuererhebungssystem in den Vereinigten Staaten. Es bekämpft Steuerhinterziehung sowie die Notwendigkeit, den Steuerzahlern am Ende des Steuerjahres große, unerschwingliche Steuerrechnungen zuzusenden.
Wer hat Anspruch auf Befreiung vom Quellensteuerabzug?
Arbeitnehmer, die für das Vorjahr nicht steuerpflichtig sind und für das laufende Jahr voraussichtlich keine Steuerpflicht haben, können ihren Arbeitgeber mit dem Formular W-4 anweisen, keine Bundeseinkommensteuer von ihrem Lohn abzuziehen. Diese Befreiung gilt für ein Kalenderjahr.
