Sozialversicherungssteuer

Was ist die Sozialversicherungssteuer?

auch von Arbeitnehmern erhoben wird , um das Sozialversicherungsprogramm in den USA zu finanzieren nach dem Selbständigenbeitragsgesetz (EBVG).

Die Sozialversicherungssteuer zahlt für die Renten-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen, die Millionen von Amerikanern jedes Jahr im Rahmen des Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsversicherungsprogramms (O ASDI) erhalten – der offizielle Name für die soziale Sicherheit.

So funktioniert die Sozialversicherungssteuer

Die Sozialversicherungssteuer wird auf das Einkommen von Arbeitnehmern und selbstständigen Steuerzahlern erhoben. Arbeitgeber behalten diese Steuer normalerweise von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer ein und leiten sie an die Regierung weiter. Die von Arbeitnehmern für die Sozialversicherung gesammelten Gelder werden nicht treuhänderisch für den einzelnen Arbeitnehmer angelegt, der derzeit in den Fonds einzahlt, sondern werden verwendet, um bestehende ältere Menschen in einem "umlagefinanzierten" System zu bezahlen.

Die Sozialversicherungssteuer wird auch erhoben, um Personen zu unterstützen, die Anspruch auf Hinterbliebenenleistungen haben – Leistungen, die beim Tod eines Ehepartners an einen überlebenden Ehepartner oder beim Tod eines Elternteils an ein unterhaltsberechtigtes Kind gezahlt werden.

Ab 2021 beträgt der Sozialversicherungssteuersatz 12,4 %. Die Hälfte der Steuer, oder 6,2 %, wird vom Arbeitgeber bezahlt, und der Arbeitnehmer ist für die Zahlung der anderen Hälfte verantwortlich. %. Der Sozialversicherungssteuersatz wird auf alle Arten von Einkommen erhoben, die ein Arbeitnehmer verdient, einschließlich Gehälter, Löhne und Prämien. Allerdings gibt es eine Einkommensgrenze, auf die der Steuersatz angewendet wird. Für 2021 wird die Sozialversicherungssteuer vom Einkommen bis zu einer jährlichen Grenze von 142.800 USD abgezogen; jeder verdiente Betrag über 142.800 $ unterliegt nicht der Sozialversicherungssteuer.

147.000 $

Die Grundlohngrenze für Sozialversicherungssteuern im Jahr 2022. Alle Einkünfte über 147.000 USD unterliegen keinen Einbehalten für die Sozialversicherung.

Sozialversicherungssteuer für Selbständige

Die Sozialversicherungssteuer wird auch vom Einkommen der Selbstständigen abgezogen. Da der Internal Revenue Service (IRS) eine selbstständige Person sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer betrachtet, muss sie die volle Sozialversicherungssteuer von 12,4 % zahlen. Die Sozialversicherungssteuer wird auf alle Nettoverdienste bis zur Lohngrenze erhoben. Die Selbstständigkeitssteuer setzt sich aus der Sozialversicherungssteuer und der Medicare-Steuer zusammen. Ab 2021 beträgt die Selbstständigensteuer 15,3 % (12,4 % Sozialversicherungssteuer + 2,9 % Medicare-Steuer). Die Selbstständigensteuer wird nur auf 92,35 % des Nettounternehmensgewinns erhoben.

Hier ist ein Beispiel: Ike, der ein Personalberatungsunternehmen betreibt, berechnet sein Gesamtnettoeinkommen für das Jahr auf 200.000 US-Dollar nach Abzug der Geschäftsausgaben . Sein Steuersatz für selbstständige Erwerbstätigkeit wird auf 92,35 % x 200.000 $ = 184.700 $ festgesetzt. Da dieser Betrag über der Obergrenze liegt, beträgt seine Steuerrechnung 15,3 % x 137.700 $ (Grenze) = 21.068,01 $. Ike kann die Hälfte seiner Selbständigensteuer oder 21.068,01 $ ÷ 2 = 10.534,05 $ für einen über dem Strich liegenden Abzug geltend machen. Tatsächlich erhält er eine Erstattung des Arbeitgeberanteils (6,2 % Sozialversicherung + 1,45 % Medicare = 7,65 %) seiner Selbstständigkeitssteuer.

Ausnahmen

Nicht jeder Steuerzahler muss Sozialversicherungssteuer zahlen. Ausnahmen sind für bestimmte Personengruppen verfügbar, darunter:

• Mitglieder einer religiösen Gruppe, die gegen den Erhalt von Sozialversicherungsleistungen im Ruhestand, bei Invalidität oder nach dem Tod sind

• Nonresident aliens – d. h. Personen, die weder Staatsbürger noch legale Einwohner der Vereinigten Staaten sind und sich vorübergehend als Studenten im Land aufhalten

• Nichtansässige Ausländer, die in den USA für eine ausländische Regierung arbeiten

• Schüler, die an derselben Schule beschäftigt sind, an der sie eingeschrieben sind, und deren Beschäftigung von der Fortsetzung der Einschreibung abhängig ist

Beispiel für Sozialversicherungssteuern

Die Sozialversicherungssteuer ist eine regressive Steuer,. was bedeutet, dass ein größerer Teil des Gesamteinkommens von Geringverdienern einbehalten wird, verglichen mit dem von Besserverdienern. Stellen Sie sich zwei Mitarbeiter vor, Izzy und Jacob. Izzy verdient 85.000 $ für das Steuerjahr 2020 und erhält eine Sozialversicherungssteuer von 6,2 %, die von seinem Lohn einbehalten wird. Die Bundesregierung erhebt 6,2 % x 85.000 USD = 5.270 USD von Izzy, um Renten- und Erwerbsunfähigkeitsrenten zu bezahlen.

Jacob hingegen verdient 175.000 USD für das Steuerjahr 2020. Der Sozialversicherungssteuersatz wird nur bis zur Grenze von 137.700 USD angewendet (die Sozialversicherungssteuergrenze für 2020 beträgt 137.700 USD; die Grenze springt auf 142.800 USD im Jahr 2021). Daher zahlt Jacob 6,2 % x 137.700 $ = 8.537,40 $ als seinen Beitrag zum Sozialversicherungskonto des Landes für ältere Menschen und Menschen mit Behinderungen, aber sein effektiver Sozialversicherungssteuersatz beträgt 8.537,40 $ ÷ 175.000 $ = 4,87 %. Izzy, mit einem geringeren Jahreseinkommen, wird effektiv mit 6,2 % (dh 5.270 $ ÷ 85.000 $) besteuert.

Sogar Haushalte, die ein Einkommen erzielen, auf das wenig oder gar keine Bundeseinkommensteuer erhoben wird, können dennoch Sozialversicherungssteuern von ihrem Gehalt abziehen. Ein einzelner Steuerzahler, der beispielsweise in einem bestimmten Jahr ein Bruttoeinkommen von 10.000 USD verdient , hat keine Einkommenssteuerpflicht,. aber 6,2 % können immer noch für die Sozialversicherung herangezogen werden.

Höhepunkte

• Selbstständige zahlen die Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteile der Sozialversicherungssteuer, jedoch nur auf 92,35 % des Nettogeschäftseinkommens.

• Sozialversicherungssteuern finanzieren die Renten-, Erwerbsunfähigkeits- und Hinterbliebenenleistungen, die Millionen von Amerikanern jedes Jahr von der Sozialversicherungsbehörde erhalten.

• Bestimmte Gruppen, darunter einige gebietsfremde Ausländer und Mitglieder religiöser Gruppen mit bestimmten Ansichten, sind von der Zahlung der Sozialversicherungssteuer befreit.

• Im Jahr 2021 beträgt der Sozialversicherungssteuersatz 12,4 %, der zu gleichen Teilen zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt wird, bei einer maximalen Lohnbasis von 142.800 USD.