Nachweis über wohltätige Spenden
Was ist ein Nachweis für wohltätige Spenden?
Der Nachweis von Spenden für wohltätige Zwecke bezieht sich auf die vom Internal Revenue Service (IRA) geforderte Begründung, damit ein Steuerzahler eine Spende von Geld, Eigentum oder finanziellen Vermögenswerten als Einzelabzug in seiner Bundessteuererklärung geltend machen kann. Der Nachweis kann in Form einer offiziellen Quittung oder Rechnung der empfangenden gemeinnützigen Organisation erbracht werden, kann aber auch durch Kreditkartenabrechnungen oder andere Finanzunterlagen erbracht werden, aus denen die Spende hervorgeht.
Verstehen des Nachweises für wohltätige Spenden
Der Nachweis von Spenden für wohltätige Zwecke kann unterschiedlich sein, je nachdem, wie viel gespendet wurde. Gemäß dem IRS gehören zu den akzeptablen Nachweisen Bankauszüge, Lohnabzüge und schriftliche Erklärungen der begünstigten Wohltätigkeitsorganisation, die den Namen der Wohltätigkeitsorganisation, das Datum der Spende und die Höhe der Spende enthalten. Bei Spenden von 250 USD oder mehr muss die Wohltätigkeitsorganisation auch angeben, ob sie dem Spender Waren oder Dienstleistungen im Austausch für das Geschenk bereitgestellt hat.
Steuerzahler, die einen Abzug von Sacheinlagen in Höhe von mehr als 500 US-Dollar beantragen, müssen außerdem das IRS-Formular 8283 ausfüllen und es zusammen mit ihrer jährlichen Steuererklärung einreichen. Darüber hinaus verlangt der IRS für Sachspenden über 5.000 US-Dollar einen unabhängigen Nachweis des Werts, z. B. ein Gutachten. Steuerzahler können die IRS-Veröffentlichung 561 konsultieren, um den Wert des gespendeten Eigentums zu bestimmen.
Aktuelle Steuergesetze und wohltätige Spenden
Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 hat die Standardabzüge fast verdoppelt. Der Standardabzug ist der Betrag, den Steuerzahler vom Einkommen abziehen können, wenn sie keine detaillierten Abschreibungen für Hypothekenzinsen, Spenden für wohltätige Zwecke und staatliche Steuern, unter anderem, in Anhang A aufführen.
Für Alleinerziehende beträgt der Standardabzug 2020 12.400 USD und 2021 12.550 USD. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare beträgt der Standardabzug 2020 24.800 USD und 2021 25.100 USD. Für das Steuerjahr 2022 steigt der Standardabzug für gemeinsam veranlagte Ehepaare auf 25.900 USD . Für alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Personen, die separat einreichen, steigt der Standardabzug auf 12.950 USD.
Die Einzelabzüge eines Steuerzahlers müssen nun viel höher sein als die Standardabzüge, um von der getrennten Auflistung der Abzüge profitieren zu können. Wohltätige Spender, die immer noch an einer Steuervergünstigung interessiert sind, haben jedoch Optionen. Eine wäre, Spenden alle paar Jahre zu bündeln, um den höheren Standardabzug zu übertreffen, und ihre Rendite, sagen wir, alle zwei Jahre aufzulisten.
Von Spendern empfohlene Fonds könnten auch ein Weg für wohltätige Spenden sein. Mit diesen Mitteln können Spender kleinere Spenden zu einem großen Betrag zusammenfassen und im Jahr der Spende abziehen. Der Spender hat dann die Möglichkeit, zu einem späteren Zeitpunkt gemeinnützige Organisationen als Empfänger zu benennen. In der Zwischenzeit kann das Vermögen angelegt werden und steuerfrei wachsen. Es ist erwähnenswert, dass für von Spendern empfohlene Konten Gebühren anfallen.
Eine weitere Option für Spender richtet sich an Personen, die 70½ Jahre und älter sind. Diese Antragsteller können ihre individuellen Rentenkonten (IRA) verwenden, um wohltätige Spenden bis zu 100.000 US-Dollar zu tätigen.
Höhepunkte
In den USA verlangt der IRS einen Nachweis für alle Zuwendungen über 250 $ in bar oder 500 $ in bargeldlosen Posten. Sachwerte im Wert von über 5.000 US-Dollar müssen ebenfalls mit einem Sachverständigengutachten versehen werden.
Der Nachweis von Spenden für wohltätige Zwecke beweist den Steuerbehörden, dass ein Steuerzahler tatsächlich eine wohltätige Spende an eine qualifizierte Organisation geleistet hat.
Da Spenden für wohltätige Zwecke häufig steuerlich absetzbar sind, müssen Steuerzahler den Nachweis in Form einer amtlichen datierten Quittung der empfangenden Organisation oder anderer amtlicher Aufzeichnungen über die Transaktion erbringen.
