Steuervergünstigungen
Was ist eine Steuervergünstigung?
Der Begriff Steuervergünstigung bezieht sich auf einen Vorteil, den die Regierung anbietet, der Ihre Gesamtsteuerschuld reduziert. Steuervergünstigungen werden durch Steuergesetze ermöglicht und kommen typischerweise in Form von Gutschriften und Abzügen. Andere Steuererleichterungen umfassen Befreiungen und den Ausschluss bestimmter Einkommensarten aus Ihrer staatlichen oder bundesstaatlichen Steuererklärung.
Steuervergünstigungen beziehen sich auch auf die günstige steuerliche Behandlung bestimmter Gruppen. Kirchen und religiöse Organisationen sind beispielsweise im Allgemeinen von Bundes-, Landes- und kommunalen Einkommens- und Vermögenssteuern befreit, neben anderen Steuervergünstigungen. Ebenso erhalten Menschen, die von Naturkatastrophen betroffen sind, Steuererleichterungen in Form von Einreichungs- und Zahlungsverlängerungen, Straf- und Zinsverzicht sowie Abzüge für Unfall- und Diebstahlsverluste.
Wie Steuererleichterungen funktionieren
Die Regierung gewährt Steuervergünstigungen für Privatpersonen und Unternehmen , wodurch ihre Steuerschulden stark reduziert werden . Steuergutschriften, Abzüge, Befreiungen und Steuerausnahmen können diese Einsparungen ermöglichen.
In einigen Fällen müssen Sie nichts unternehmen, um eine Steuervergünstigung zu erhalten. Beispielsweise sind die Erlöse aus Lebensversicherungen grundsätzlich von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausgenommen – und Sie müssen sie auch nicht melden. Um jedoch die meisten Steuervergünstigungen nutzen zu können, müssen Sie diese (z. B. Steuergutschriften oder -abzüge) in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen und bestimmte Anspruchsvoraussetzungen erfüllen.
Die persönliche Befreiung war bis 2017 eine Bundessteuervergünstigung. Gemäß dem Tax Cuts and Jobs Act wird der persönliche Befreiungsabzug für die Steuerjahre 2018 bis 2025 ausgesetzt (auf 0 USD reduziert).
Steuererleichterungen können die Wirtschaft ankurbeln, indem sie den Betrag erhöhen, den die Steuerzahler ausgeben müssen, und erhöhen, was Unternehmen in ihr Wachstum investieren können. Darüber hinaus können Steuererleichterungen bestimmte Verhaltensweisen fördern, die der Gesellschaft zugute kommen, wie z. B. das Ersetzen spritfressender Autos durch moderne, kraftstoffeffiziente Fahrzeuge.
Wie oben erwähnt, werden Steuererleichterungen aufgrund von staatlichen und bundesstaatlichen Steuergesetzen eingeführt. Die Vorschriften beschreiben, wie Steuervergünstigungen funktionieren, wer berechtigt ist und (in einigen Fällen) wie lange die Steuervergünstigung dauert. Der US-Kongress und der Präsident sind für die Genehmigung der Bundeseinkommensteuergesetze verantwortlich. So verabschiedete der Kongress beispielsweise den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), der erhebliche Änderungen am US-Steuerrecht vornahm und 2017 vom damaligen Präsidenten Donald Trump unterzeichnet wurde.
Gemeinnützige Organisationen und kirchliche Einrichtungen sind grundsätzlich steuerbefreit. Das bedeutet, dass sie keine Bundeseinkommenssteuer zahlen müssen.
Arten von Steuervergünstigungen
Steuergutschriften
Eine Steuergutschrift reduziert Ihre Steuerschuld auf Dollar-für-Dollar-Basis. Dies wirkt sich stärker aus als ein Abzug, der lediglich die Höhe der steuerpflichtigen Einkünfte mindert. Eine Steuergutschrift wird auf den von Ihnen geschuldeten Steuerbetrag angewendet, nachdem alle Abzüge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen wurden. Wenn Sie beispielsweise 3.000 US-Dollar an Steuern schulden und Anspruch auf eine Steuergutschrift von 1.100 US-Dollar haben, verringert sich der geschuldete Betrag auf 1.900 US-Dollar (3.000 US-Dollar - 1.100 US-Dollar), nachdem die Steuervergünstigung angewendet wurde.
Steuergutschriften senken Ihre Steuerrechnung auf Dollar-für-Dollar-Basis. Auf der anderen Seite verringern Steuerabzüge Ihr zu versteuerndes Einkommen – oder die Höhe des Einkommens, auf das Ihre Steuern berechnet werden. Steuergutschriften sind mehr wert als Abzüge, weil sie Ihre Steuerlast direkt reduzieren.
Unternehmen können auch Steuergutschriften nutzen, um ihre Steuerlast zu senken. Die Regierung erlaubt diese, um den Arbeitnehmern und der Volkswirtschaft zugute zu kommen. Bestimmte Anrechnungen werden branchen- oder branchenunabhängig durchgeführt, wie z. Sie können auch branchenspezifischer sein, beispielsweise in den Sektoren Landwirtschaft, Energie und Bergbau.
Steuerabzüge
Steuerabzüge sind Ausgaben, die von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden können,. um Ihr zu versteuerndes Einkommen – und damit Ihre Steuerrechnung – zu verringern. Zum Beispiel würde ein Steuerabzug von 1.000 $ Ihr zu versteuerndes Einkommen um denselben Betrag senken. Die Höhe des Abzugs hängt von Ihrer Steuerklasse ab. Wenn Sie sich also in der Steuerklasse von 22 % befinden, würden Sie mit diesem Steuerabzug von 1.000 US-Dollar 220 US-Dollar (1.000 US-Dollar × 22 %) auf Ihrer Steuerrechnung sparen.
Die meisten Steuerzahler haben die Möglichkeit, den Standardabzug (ein fester Dollarbetrag basierend auf Ihrem Anmeldestatus) zu nehmen oder ihre Abzüge in Anhang A des Formulars 1040 oder 1040-SR aufzulisten. Hier ist eine Übersicht über die Standardabzugsbeträge für 2021 und 2022:
TTT
Zu den Abzügen, die Sie auflisten können, gehören:
Hypothekenzinsen auf die ersten 750.000 $ besicherter Hypothekenschulden (oder 1 Million $, wenn Sie das Haus vor dem 16. Dezember 2017 gekauft haben)
Nicht erstattete Arzt- und Zahnarztkosten, die mehr als 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) betragen
Bis zu 10.000 $ an staatlichen und lokalen Steuern
Spendenbeitrag
Unfall- und Diebstahlschäden
Spielverluste
Wenn die Summe der Abzüge, die Sie aufschlüsseln können, Ihren Standardabzug übersteigt, ist eine Aufschlüsselung finanziell sinnvoll.
Steuerbefreiungen
Ein Steuerfreibetrag schützt einen bestimmten Teil des Einkommens oder der Einkommensart vor der Besteuerung. So können Sie beispielsweise Unterhaltszahlungen für Kinder, Lebensversicherungserlöse und Einnahmen aus Kommunalschuldverschreibungen grundsätzlich von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausnehmen. Ebenso sind Krankenversicherungsprämien, die Ihr Arbeitgeber zahlt, von der Bundeseinkommens- und Lohnsteuer befreit, und der von Ihnen gezahlte Prämienanteil ist im Allgemeinen von Ihrem steuerbaren Einkommen ausgeschlossen.
Ein weiterer häufiger Steuerausschluss betrifft den Hausverkauf. Wenn Sie einen Kapitalgewinn aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes erzielen, können Sie bis zu 250.000 USD (500.000 USD bei gemeinsamer Anmeldung von Eheleuten) dieses Gewinns von Ihrem Einkommen ausschließen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie:
Das Haus mindestens zwei der letzten fünf Jahre besessen und bewohnt haben
den Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Hauses innerhalb der letzten zwei Jahre nicht ausgeschlossen haben
Auch wenn Sie Einkünfte im Ausland erzielen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuervergünstigung durch den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkünfte. Die Gesamtsumme für eine Person beträgt 112.000 USD für das Steuerjahr 2022. Ein Expat, der beispielsweise 180.000 US-Dollar verdient, wenn er in einem fremden Land arbeitet, würde US-Steuern nur auf den Betrag schulden, der 112.000 US-Dollar oder 68.000 US-Dollar übersteigt.
Höhepunkte
Steuervergünstigungen wie Gutschriften und Abzüge senken Ihre Gesamtsteuerschuld.
Eine Steuergutschrift gleicht Ihre Steuerschuld Dollar für Dollar aus, während ein Steuerabzug die Höhe des steuerpflichtigen Bruttoeinkommens reduziert.
Steuererleichterungen sind das Produkt von Steuergesetzen, die darauf abzielen, die Wirtschaft zu stärken oder bestimmte politische Ziele zu fördern.
FAQ
Was ist der Standardabzug für 2021?
Für 2021 beträgt der Standardabzug 12.550 USD für Alleinstehende und getrennte Steuerpflichtige, 18.800 USD für Haushaltsvorstände und 25.100 USD für gemeinsam veranlagte verheiratete Steuerpflichtige und überlebende Ehegatten.
Was ist der jährliche Geschenkausschluss für 2022?
Der jährliche Ausschluss für Geschenke erhöht sich von 15.000 USD im Jahr 2021 auf 16.000 USD für 2022. Das bedeutet, dass Sie bis zu 16.000 USD steuerfrei an so viele Personen verschenken können, wie Sie möchten, ohne Ihre lebenslange Schenkungs- und Erbschaftssteuerbefreiung in Anspruch zu nehmen.
Wann ist meine Steuererklärung 2021 fällig?
Ihre Steuererklärung für 2021 ist am Montag, den 18. April 2022 fällig. Sie können eine automatische Verlängerung um sechs Monate erhalten, indem Sie das Formular 4868, Antrag auf automatische Verlängerung der Frist zur Einreichung der US-Einzeleinkommensteuererklärung, einreichen.
Was ist der Unterschied zwischen Steuergutschriften und Steuerabzügen?
Sowohl Steuergutschriften als auch Steuerabzüge sparen Ihnen bei der Besteuerung Geld, aber Gutschriften sind günstiger. Steuergutschriften senken den von Ihnen geschuldeten Steuerbetrag – Dollar für Dollar –, während Steuerabzüge Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren. Zum Beispiel kürzt eine Steuergutschrift von 1.000 US-Dollar Ihre Steuerrechnung um 1.000 US-Dollar, und ein Steuerabzug von 1.000 US-Dollar senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen um 1.000 US-Dollar. Wenn Sie also in die Steuerklasse von 22 % fallen, würde ein Abzug von 1.000 US-Dollar Ihre Steuerrechnung um 220 US-Dollar verringern.
Was ist der Standardabzug für 2022?
Für 2022 beträgt der Standardabzug 12.950 USD für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen abgeben, 19.400 USD für Haushaltsvorstände und 25.900 USD für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam und überlebende Ehepartner einreichen.
