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Zeitplan A (Formular 1040 oder 1040-SR)

Zeitplan A (Formular 1040 oder 1040-SR)

Was ist Anhang A (Formular 1040 oder 1040-SR): Einzelabz├╝ge?

Anhang A (Formular 1040 oder 1040-SR): Einzelabz├╝ge ist ein Formular des Internal Revenue Service (IRS) f├╝r US-Steuerzahler, die sich daf├╝r entscheiden, ihre steuerlich abzugsf├Ąhigen Ausgaben aufzulisten, anstatt den Standardabzug zu nehmen.

Das Schedule-A-Formular ist ein optionaler Anhang zum Standardformular 1040, das US-Steuerzahler verwenden, um ihre j├Ąhrlichen Einkommensteuern zu melden.

Wer kann Zeitplan A (Formular 1040 oder 1040-SR) einreichen: Einzelabz├╝ge?

Jeder US-Steuerzahler kann ein Schedule-A-Formular einreichen. Die Beantragung von Einzelabz├╝gen ist eine Alternative zum Standardabzug,. und Steuerzahler k├Ânnen die Option nutzen, die ihnen gr├Â├čere Einsparungen bringt.

Eine Reihe von Abz├╝gen, die den Steuerzahlern einst zur Verf├╝gung standen, verschwand mit dem 2017 verabschiedeten Tax Cuts and Jobs Act. Dazu geh├Âren Abz├╝ge f├╝r Verluste durch Unf├Ąlle und Diebstahl, die sich nicht in einem Katastrophengebiet befinden; Zinsen auf Eigenheimkredite, die f├╝r andere Zwecke als den Kauf, den Bau oder die Verbesserung eines Eigenheims verwendet wurden; und ÔÇ×Verschiedene Abz├╝geÔÇť, die Steuervorbereitungsgeb├╝hren und arbeitsbezogene Ausgaben umfassten, die ein Arbeitgeber nicht erstattete.

Das neue Gesetz begrenzte auch den Betrag, den Steuerzahler f├╝r staatliche und lokale Steuern abziehen k├Ânnen, auf maximal 10.000 $ oder 5.000 $ f├╝r verheiratete Steuerzahler, die separat einreichen. Gleichzeitig hat das Gesetz den Standardabzug fast verdoppelt. Die Zahlen werden j├Ąhrlich angepasst:

  • F├╝r das Steuerjahr 2021 betr├Ągt der Standardabzug f├╝r alleinstehende Steuerzahler und Verheiratete, die separat einreichen, 12.550 USD. F├╝r Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, sind es 25.100 US-Dollar. F├╝r Haushaltsvorst├Ąnde sind es 18.800 Dollar.

  • F├╝r das Steuerjahr 2022 betr├Ągt der Standardabzug f├╝r alleinstehende Steuerzahler und Ehepaare, die separat einreichen, 12.950 USD. F├╝r Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, betr├Ągt sie 25.900 USD und f├╝r Haushaltsvorst├Ąnde 19.400 USD.

Als Folge dieser Änderungen haben es viele Steuerzahler, die ihre Abzüge in den vergangenen Jahren in Anhang A aufgeführt haben, als vorteilhafter (und nicht zuletzt einfacher) empfunden, den Standardabzug geltend zu machen.

Wer profitiert vom Einreichungsplan A (Formular 1040 oder 1040-SR): Einzelabz├╝ge?

F├╝r Einwohner von Hochsteuerstaaten kann allein die Grenze von 10.000 USD f├╝r den Abzug staatlicher lokaler Steuern der entscheidende Faktor sein. Wenn ein Ehepaar nicht mindestens weitere 14.000 US-Dollar an f├Ârderf├Ąhigen Abz├╝gen zus├Ątzlich zu den 10.000 US-Dollar aufbringen kann, ist es besser, den Standardabzug zu nehmen.

Das galt bereits f├╝r die Mehrzahl der Steuerzahler, deren anrechenbare Abz├╝ge auch nach der alten Regelung geringer ausfielen als der Regelabzug. Sie haben den zus├Ątzlichen Vorteil, dass sie ihre Ausgaben nicht im Auge behalten oder Stapel von Quittungen sammeln m├╝ssen. Dar├╝ber hinaus k├Ânnen Einzelabz├╝ge vom Internal Revenue Service (IRS) angefochten werden, w├Ąhrend dies bei Standardabz├╝gen nicht der Fall ist.

Steuerzahler mit gro├čen Hypotheken k├Ânnten immer noch die Nase vorn haben, indem sie die Abz├╝ge auf dem Schedule A-Formular auff├╝hren.

Wenn ein Steuerzahler jedoch immer noch gen├╝gend f├Ârderf├Ąhige Ausgaben hat, um den Standardabzug zu ├╝berschreiten, ist die Einreichung von Schedule A weiterhin sinnvoll. F├╝r Steuerzahler mit den h├Âchsten Eigenheimpreisen sind Hypothekarzinsen ein guter Ma├čstab f├╝r die Wahl des Abzugs. Wenn Ihre j├Ąhrlichen Hypothekenzinsen (die Ihnen von Ihrer Bank auf einer Hypothekenzinsabrechnung oder dem Formular 1098 mitgeteilt werden) h├Âher sind als der Standardabzug, ist es bereits zu Ihrem Vorteil, die Abz├╝ge aufzuschl├╝sseln, anstatt den Standardabzug zu beantragen.

Wenn Sie daran denken, ein neues Haus zu kaufen, beachten Sie, dass das Gesetz die abzugsf├Ąhigen Hypothekenzinsen jetzt auf die ersten 750.000 US-Dollar an Schulden f├╝r alle Darlehen begrenzt, die nach dem 15. Dezember 2017 aufgenommen wurden. Zuvor lag die Grenze bei 1 Million US-Dollar.

Alle Versionen von Schedule A sind auf der IRS-Website verf├╝gbar.

So reichen Sie Zeitplan A ein (Formular 1040 oder 1040-SR): Einzelabz├╝ge

Die Anweisungen f├╝r Anhang A erkl├Ąren, welche Ihrer Ausgaben abzugsf├Ąhig sind und wo sie auf dem Formular aufgef├╝hrt werden sollten.

In Anhang A m├╝ssen Steuerzahler ihre abzugsf├Ąhigen Ausgaben in einer oder allen der sechs festgelegten Kategorien auflisten:

  • Arzt- und Zahnarztkosten

  • Von Ihnen gezahlte Steuern

  • Von Ihnen gezahlte Zinsen

  • Geschenke f├╝r wohlt├Ątige Zwecke

  • Unfall- und Diebstahlsch├Ąden (jedoch nur, wenn sich das Eigentum in einem staatlich ausgewiesenen Katastrophengebiet befindet)

  • Sonstige Einzelabz├╝ge

Wie der Standardabzug werden die Einzelabz├╝ge in Anhang A vom bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) des Steuerzahlers abgezogen, um das steuerpflichtige Einkommen zu bestimmen.

Wenn Sie sich daf├╝r entscheiden, Ihre Abz├╝ge aufzuschl├╝sseln, m├╝ssen Sie wie immer die Dokumentation der f├Ârderf├Ąhigen Ausgaben das ganze Jahr ├╝ber aufbewahren. Dazu k├Ânnen Quittungen, Rechnungen und Bilder von stornierten Schecks geh├Âren.

H├Âhepunkte

  • Viele Steuerzahler, die ihre Abz├╝ge vor dem TCJA in Anhang A aufgef├╝hrt haben, fanden es vorteilhafter (ganz zu schweigen von einfacher), den Standardabzug geltend zu machen.

  • Steuerrechtliche ├änderungen im Jahr 2017 infolge des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) haben viele Abz├╝ge abgeschafft und auch die H├Âhe des Standardabzugs fast verdoppelt.

  • Schema A ist das Steuerformular, das von Steuerzahlern verwendet wird, die ihre abzugsf├Ąhigen Ausgaben einzeln auff├╝hren m├Âchten, anstatt den Standardabzug vorzunehmen.