Fideicomiso de Protección de Activos (APT)
驴Qu茅 es un fideicomiso de protecci贸n de activos (APT)?
Un fideicomiso de protecci贸n de activos (APT, por sus siglas en ingl茅s) es un veh铆culo fiduciario que mantiene los activos de una persona con el fin de protegerlos de los acreedores. Los fideicomisos de protecci贸n de activos ofrecen la protecci贸n m谩s s贸lida que puede encontrar contra los acreedores, las demandas o cualquier sentencia en contra de su patrimonio. Una APT puede incluso ayudar a disuadir un litigio costoso antes de que comience, o puede influir favorablemente en los resultados de las negociaciones de conciliaci贸n.
Si bien los fideicomisos de protecci贸n de activos extranjeros pueden brindar una protecci贸n eficaz contra una incautaci贸n de activos ordenada por un tribunal de EE. UU., tambi茅n exponen los activos a posibles riesgos econ贸micos y pol铆ticos asociados con la jurisdicci贸n en la que se mantiene la cuenta en el extranjero.
Comprender los fideicomisos de protecci贸n de activos
Un fideicomiso de protecci贸n de activos es un fideicomiso autoestablecido en el que el otorgante puede ser designado como un beneficiario permitido y se le permite el acceso a los fondos en la cuenta del fideicomiso. Si la APT est谩 debidamente estructurada, su objetivo es que los acreedores no puedan alcanzar los activos del fideicomiso. Adem谩s de brindar protecci贸n de activos, una APT dom茅stica ofrece otros beneficios, incluido el ahorro de impuestos estatales sobre la renta cuando se encuentra en un estado sin impuestos sobre la renta.
Los APT contienen requisitos regulatorios complejos, como ser irrevocables. Los APT prev茅n distribuciones ocasionales, pero esas distribuciones solo pueden ocurrir a discreci贸n de un fideicomisario independiente. Estos fideicomisos tambi茅n contienen una cl谩usula de derroche, por la cual el beneficiario no puede vender, gastar o regalar los activos del fideicomiso sin estipulaciones espec铆ficas.
Los fideicomisos de protecci贸n de activos son una forma de fideicomiso muy complicada y, como tal, no son para todos.
Dos tipos de APT
Hay dos tipos de fideicomisos irrevocables que funcionan como veh铆culos de protecci贸n de activos: fideicomisos de protecci贸n de activos nacionales y fideicomisos de protecci贸n de activos extranjeros (o extraterritoriales).
APT nacionales
Los fideicomisos de protecci贸n de activos nacionales ofrecen las leyes de fideicomisos de protecci贸n de activos m谩s flexibles de los Estados Unidos. Si decide usar uno, puede configurarlo r谩pida y f谩cilmente en los estados que lo permitan, actualmente solo 17 estados:
-Alaska
-Delaware
- Hawai
-Indiana
M铆chigan
Misisipi
Misuri
-Nevada
- Nuevo Hampshire
-Ohio
-Oklahoma
Rhode Island
Carolina del Sur
Dakota del Sur
Tennesse
-Utah
-Virginia
Virginia del Oeste
Wyoming
Sin embargo, a medida que estos fideicomisos se vuelven m谩s comunes, m谩s y m谩s estados reconocen su estatus legal.
El mayor inconveniente de los fideicomisos nacionales es que sus activos a煤n residen dentro del sistema legal de los EE. UU., lo que los pone en riesgo de 贸rdenes judiciales, como grav谩menes o sentencias; leyes federales de bancarrota y varias leyes estatales. Adem谩s, las APT nacionales son nuevas y, como tales, carecen de la credibilidad de la jurisprudencia demostrada; lo que podr铆a resultar devastador si hubiera una demanda o juicio contra su patrimonio.
APT extranjeros
Los fideicomisos de protecci贸n de activos extranjeros tambi茅n se conocen como fideicomisos "offshore" porque a menudo se mantienen en una cuenta offshore. Estos fideicomisos se establecen en jurisdicciones fuera de los EE. UU., como las Islas Cook y las Islas V铆rgenes Brit谩nicas. Aunque suelen ser m谩s costosos que sus contrapartes nacionales, los fideicomisos de protecci贸n de activos extranjeros tienen medidas de privacidad m谩s estrictas que sus contrapartes estadounidenses, por lo que ofrecen una protecci贸n a煤n m谩s efectiva para sus activos. Otro beneficio es que las jurisdicciones que se promocionan a s铆 mismas como para铆sos fiscales extraterritoriales por lo general no ejecutan las sentencias estadounidenses contra los activos de los fideicomisos formados en sus jurisdicciones.
Los APT son una forma compleja de confianza
Antes de establecer un fideicomiso de protecci贸n de activos, debe comprender a fondo las APT y sus ramificaciones. La mayor铆a entra en estos fideicomisos junto con la ayuda de su planificador financiero.
Financiaci贸n de una APT
Para considerar un fideicomiso de protecci贸n de activos, es 煤til ser rico, o al menos financieramente c贸modo y diverso porque las APT no benefician a nadie hasta que se financian con activos. Los activos del fideicomiso t铆picamente incluyen:
Efectivo
Valores
Activos comerciales como propiedad intelectual, inventario y equipo
Bienes inmuebles
Activos recreativos como aviones y barcos
Transferir los activos
El proceso de transferir los activos a la APT es fundamental y requiere reunir una amplia gama de profesionales calificados y confiables que van desde planificadores financieros y abogados hasta corredores de seguros y muchos otros.
Luego, hay algunos obst谩culos legales complejos que superar, ya que cada activo que se considera transferir a una APT debe evaluarse desde diferentes puntos de vista, incluido su efecto sobre la protecci贸n legal, los impuestos, el potencial comercial y de crecimiento, y las futuras distribuciones a c贸nyuges y herederos.
Otras Consideraciones
Finalmente, un APT est谩 dise帽ado para tener su relaci贸n m谩s sustancial con el estado donde se forma el fideicomiso, no el estado de residencia del fideicomitente, porque, en una batalla legal muy re帽ida, la ubicaci贸n de los activos del fideicomiso podr铆a ser determinante.
En consecuencia, caso por caso, puede ser conveniente considerar la transferencia de ciertos activos, como valores y cuentas de efectivo, negocios valiosos y riesgosos y activos recreativos, bienes ra铆ces y negocios de fideicomitentes, a una LLC.
Reflejos
Un fideicomiso de protecci贸n de activos (APT) es una herramienta de planificaci贸n financiera compleja dise帽ada para proteger sus activos de los acreedores.
Estos veh铆culos est谩n estructurados como fideicomisos de protecci贸n de activos "nacionales" o "extranjeros".
Las APT ofrecen la protecci贸n m谩s fuerte que puede encontrar contra acreedores, juicios o juicios contra su patrimonio.
