Confiança de proteção de ativos (APT)
O que é um Asset Protection Trust (APT)?
Um fundo de proteção de ativos (APT) é um veículo fiduciário que detém os ativos de um indivíduo com o objetivo de protegê-los dos credores. Os fundos de proteção de ativos oferecem a proteção mais forte que você pode encontrar de credores, ações judiciais ou quaisquer julgamentos contra seu patrimônio. Um APT pode até mesmo ajudar a impedir litígios dispendiosos antes que eles comecem, ou pode influenciar favoravelmente os resultados das negociações de acordo.
Embora os trusts de proteção de ativos estrangeiros possam fornecer proteção efetiva contra uma apreensão de ativos ordenada por um tribunal dos EUA, eles também expõem os ativos a potenciais riscos econômicos e políticos associados à jurisdição em que a conta offshore é mantida.
Entendendo os Trusts de Proteção de Ativos
Um fideicomisso de proteção de ativos é um fideicomisso auto-estabelecido no qual o concedente pode ser designado como beneficiário permissível e ter acesso aos fundos na conta do fideicomisso. Se o APT estiver devidamente estruturado, seu objetivo é que os credores não consigam alcançar os ativos do trust. Além de fornecer proteção patrimonial, um APT doméstico oferece outros benefícios, incluindo economia de imposto de renda estadual quando situado em um estado sem imposto de renda.
Os APTs contêm requisitos regulatórios complexos, como irrevogáveis. Os APTs fornecem distribuições ocasionais, mas essas distribuições podem ocorrer apenas a critério de um administrador independente. Esses fundos também contêm uma cláusula perdulária, pela qual o beneficiário não pode vender, gastar ou doar ativos do fundo sem estipulações específicas.
Trusts de proteção de ativos são uma forma muito complicada de confiança e, como tal, não são para todos.
Dois tipos de APTs
Existem dois tipos de fundos irrevogáveis que funcionam como veículos de proteção de ativos: fundos de proteção de ativos domésticos e fundos de proteção de ativos estrangeiros (ou offshore).
APTs domésticos
Os fundos de proteção de ativos domésticos oferecem as leis de proteção de ativos mais flexíveis dos Estados Unidos. Se você decidir usar um, poderá configurá-lo de maneira rápida e fácil nos estados que o permitem - atualmente apenas 17 estados:
Alasca
Delaware
Havaí
-Indiana
Michigan
Mississipi
Missouri
Nevada
Nova Hampshire
Ohio
Oklahoma
Rhode Island
-Carolina do Sul
-Dakota do Sul
Tennessee
Utá
Virgínia
-West Virginia
- Wyoming
No entanto, à medida que esses trustes se tornam mais comuns, mais e mais estados reconhecem seu status legal.
A maior desvantagem dos fundos domésticos é que seus ativos ainda residem no sistema legal dos EUA, o que os coloca em risco de ordens judiciais, como ônus ou julgamentos; leis federais de falência e várias leis estaduais. Além disso, as APTs domésticas são novas e, como tal, carecem da credibilidade da jurisprudência demonstrada; o que poderia ser devastador se houvesse uma ação judicial ou julgamento contra sua propriedade.
###APTs estrangeiros
Os fundos de proteção de ativos estrangeiros também são conhecidos como fundos "offshore" porque geralmente são mantidos em uma conta offshore. Esses fundos são estabelecidos em jurisdições fora dos EUA, como as Ilhas Cook e as Ilhas Virgens Britânicas. Embora sejam geralmente mais caros do que os seus homólogos domésticos, os fundos de proteção de ativos estrangeiros têm medidas de privacidade mais rigorosas do que os seus homólogos dos EUA, por isso oferecem proteção ainda mais eficaz para seus ativos. Outro benefício é que as jurisdições que se promovem como paraísos fiscais offshore geralmente não executam julgamentos dos EUA contra ativos de trusts formados em suas jurisdições.
APTs são uma forma complexa de confiança
Antes de estabelecer um trust de proteção de ativos, você deve entender completamente os APTs e suas ramificações. A maioria entra nessas relações de confiança junto com a ajuda de seu planejador financeiro.
Financiar um APT
Para considerar um fundo de proteção de ativos, ajuda ser rico, ou pelo menos financeiramente confortável e diversificado, porque os APTs não beneficiam ninguém até que sejam financiados com ativos. Os ativos de confiança geralmente incluem:
- Dinheiro
1.Títulos
Ativos comerciais, como propriedade intelectual, inventário e equipamentos
Imóveis
Ativos recreativos, como aeronaves e barcos
Transferindo os Ativos
O processo de transferência dos ativos para o APT é crítico e requer a montagem de uma ampla gama de profissionais qualificados e confiáveis, desde planejadores financeiros e advogados a corretores de seguros e muitos outros.
Em seguida, existem alguns obstáculos legais complexos a serem superados, pois cada ativo considerado para transferência para um APT deve ser avaliado de diferentes pontos de vista, incluindo seu efeito na proteção legal, tributação, negócios e potencial de crescimento e distribuições futuras para cônjuges e herdeiros.
Outras considerações
Finalmente, um APT é projetado para ter sua relação mais substancial com o estado onde o fideicomisso é formado – não o estado de residência do instituidor – porque, em uma batalha legal fortemente contestada, a localização dos ativos do fideicomisso pode ser determinante.
consequentemente, caso a caso, pode ser sensato considerar a transferência de certos ativos - como títulos e contas em dinheiro, ativos comerciais e recreativos valiosos e arriscados, imóveis e empresas de estabelecimento - para uma LLC.
##Destaques
Um fundo de proteção de ativos (APT) é uma ferramenta de planejamento financeiro complexa projetada para proteger seus ativos dos credores.
Esses veículos são estruturados como trusts de proteção de ativos "nacionais" ou "estrangeiros".
APTs oferecem a proteção mais forte que você pode encontrar de credores, ações judiciais ou julgamentos contra sua propriedade.
