Asset Protection Trust (APT)
Che cos'è un Asset Protection Trust (APT)?
Un asset protection trust (APT) è un veicolo fiduciario che detiene i beni di un individuo allo scopo di proteggerli dai creditori. I trust di protezione patrimoniale offrono la protezione più solida che puoi trovare da creditori, azioni legali o qualsiasi sentenza contro la tua proprietà. Un APT può anche aiutare a scoraggiare un contenzioso costoso prima che inizi, oppure può influenzare favorevolmente i risultati delle negoziazioni di transazione.
Sebbene i trust di protezione dei beni esteri possano fornire una protezione efficace da un sequestro di beni ordinato dal tribunale statunitense, espongono anche i beni a potenziali rischi economici e politici associati alla giurisdizione in cui è detenuto il conto offshore.
Comprensione dei trust per la protezione delle risorse
Un fondo di protezione patrimoniale è un fondo autoregolato in cui il concedente può essere designato come beneficiario consentito e può accedere ai fondi nel conto fiduciario. Se l'APT è adeguatamente strutturato, il suo obiettivo è che i creditori non siano in grado di raggiungere i beni del trust. Oltre a fornire protezione patrimoniale, un APT nazionale offre altri vantaggi, tra cui il risparmio sull'imposta sul reddito statale quando si trova in uno stato di non imposizione sul reddito.
Gli APT contengono requisiti normativi complessi, come l'irrevocabilità. Gli APT prevedono distribuzioni occasionali, ma tali distribuzioni possono avvenire solo a discrezione di un fiduciario indipendente. Questi trust contengono anche una clausola di spendaccione, in base alla quale il beneficiario non può vendere, spendere o regalare beni in trust senza specifiche clausole.
I trust di protezione patrimoniale sono una forma molto complicata di trust e, in quanto tali, non sono per tutti.
Due tipi di APT
Esistono due tipi di trust irrevocabili che funzionano come veicoli di protezione patrimoniale: trust di protezione patrimoniale nazionali e trust di protezione patrimoniale esteri (o offshore).
APT domestici
I trust di protezione patrimoniale nazionali offrono le leggi sui trust di protezione patrimoniale più flessibili negli Stati Uniti. Se decidi di utilizzarne uno, puoi configurarlo rapidamente e facilmente negli stati che lo consentono, attualmente solo 17 stati:
Alaska
Delaware
Hawaii
Indiana
Michigan
Mississippi
Missouri
Nevada
New Hampshire
Ohio
Oklahoma
Rhode Island
Carolina del Sud
Sud Dakota
Tennessee
Utah
Virginia
Virginia dell'ovest
Wyoming
Tuttavia, man mano che questi trust diventano più comuni, sempre più stati riconoscono il loro status giuridico.
Il più grande svantaggio dei trust domestici è che i tuoi beni risiedono ancora all'interno del sistema legale statunitense, il che li mette a rischio di ordini del tribunale, come privilegi o sentenze; leggi fallimentari federali e varie leggi statali. Inoltre, gli APT nazionali sono nuovi e, come tali, mancano della credibilità della giurisprudenza dimostrata; che potrebbe rivelarsi devastante se ci fosse una causa o un giudizio contro la tua proprietà.
APT stranieri
I trust di protezione dei beni esteri sono anche noti come trust "offshore" perché sono spesso detenuti in un conto offshore. Questi trust sono stabiliti in giurisdizioni al di fuori degli Stati Uniti, come le Isole Cook e le Isole Vergini britanniche. Sebbene di solito siano più costosi delle loro controparti nazionali, i trust esteri per la protezione dei beni hanno misure sulla privacy più rigorose rispetto alle loro controparti statunitensi, quindi offrono una protezione ancora più efficace per i tuoi beni. Un altro vantaggio è che le giurisdizioni che si promuovono come paradisi fiscali offshore di solito non applicano le sentenze statunitensi contro i beni dei trust formati nelle loro giurisdizioni.
Gli APT sono una forma complessa di fiducia
Prima di stabilire un trust di protezione patrimoniale, è necessario comprendere a fondo gli APT e le loro ramificazioni. La maggior parte entra in questi trust insieme all'aiuto del proprio pianificatore finanziario.
Finanziare un APT
Per considerare un fondo di protezione patrimoniale, è utile essere ricchi, o almeno finanziariamente a proprio agio e diversificati perché gli APT non avvantaggiano nessuno finché non vengono finanziati con risorse. Le risorse fiduciarie in genere includono:
Contanti
Titoli
Risorse aziendali come proprietà intellettuale, inventario e attrezzature
Immobiliare
Beni ricreativi come aerei e barche
Trasferimento delle risorse
Il processo di trasferimento delle risorse all'APT è fondamentale e richiede la formazione di un'ampia gamma di professionisti qualificati e di fiducia che vanno dai pianificatori finanziari e avvocati agli intermediari assicurativi e molti altri.
Successivamente, ci sono alcuni complessi ostacoli legali da superare poiché ogni bene preso in considerazione per il trasferimento in un APT deve essere valutato da diversi punti di vista, inclusi i suoi effetti sulla protezione legale, sulla tassazione, sul potenziale commerciale e di crescita e sulle future distribuzioni a coniugi ed eredi.
Altre considerazioni
Infine, un APT è progettato per avere la sua relazione più sostanziale con lo stato in cui è formato il trust, non lo stato di residenza del disponente , perché, in una battaglia legale molto contestata, l'ubicazione dei beni del trust potrebbe essere determinante.
Di conseguenza, caso per caso, potrebbe essere saggio considerare il trasferimento di determinati beni, come titoli e conti di cassa, attività commerciali e ricreative preziose e rischiose, immobili e attività di coloni, in una LLC.
Mette in risalto
Un asset protection trust (APT) è uno strumento di pianificazione finanziaria complesso progettato per proteggere i tuoi beni dai creditori.
Questi veicoli sono strutturati come trust di protezione patrimoniale "domestici" o "stranieri".
Gli APT offrono la protezione più solida che puoi trovare da creditori, azioni legali o sentenze contro la tua proprietà.
