Asset Protection Trust (APT)

Was ist ein Asset Protection Trust (APT)?

Ein Asset Protection Trust (APT) ist ein Treuhandvehikel, das die Vermögenswerte einer Einzelperson mit dem Zweck hält, sie vor Gläubigern abzuschirmen. Asset Protection Trusts bieten den stärksten Schutz, den Sie vor Gläubigern, Klagen oder Urteilen gegen Ihren Nachlass finden können. Ein APT kann sogar dazu beitragen, kostspielige Rechtsstreitigkeiten zu verhindern, bevor sie beginnen, oder die Ergebnisse von Vergleichsverhandlungen günstig beeinflussen.

Obwohl Foreign Asset Protection Trusts einen wirksamen Schutz vor einer von einem US-Gericht angeordneten Beschlagnahme von Vermögenswerten bieten können, setzen sie die Vermögenswerte auch potenziellen wirtschaftlichen und politischen Risiken aus, die mit der Gerichtsbarkeit verbunden sind, in der das Offshore-Konto geführt wird.

Asset Protection Trusts verstehen

Ein Vermögensschutz-Trust ist ein selbstverwalteter Trust, bei dem der Gewährer als zulässiger Begünstigter bezeichnet und Zugang zu den Geldern auf dem Treuhandkonto gewährt werden kann. Wenn die APT richtig strukturiert ist, besteht ihr Ziel darin, dass die Gläubiger nicht in der Lage sind, auf das Vermögen des Trusts zuzugreifen. Neben dem Vermögensschutz bietet ein inländisches APT weitere Vorteile, einschließlich staatlicher Einkommenssteuerersparnisse, wenn es sich in einem Staat ohne Einkommenssteuer befindet.

APTs enthalten komplexe regulatorische Anforderungen, wie z. B. die Unwiderruflichkeit. APTs sehen gelegentliche Ausschüttungen vor, aber diese Ausschüttungen können nur nach Ermessen eines unabhängigen Treuhänders erfolgen. Diese Trusts enthalten auch eine Verschwendungsklausel, wonach der Begünstigte Treuhandvermögen nicht ohne spezifische Bestimmungen verkaufen, ausgeben oder verschenken kann.

Asset Protection Trusts sind eine sehr komplizierte Treuhandform und daher nicht jedermanns Sache.

Zwei Arten von APTs

Es gibt zwei Arten von unwiderruflichen Trusts, die als Vermögensschutzvehikel fungieren: inländische Vermögensschutztrusts und ausländische (oder Offshore-) Vermögensschutztrusts.

Inländische APTs

Inländische Vermögensschutz-Trusts bieten die flexibelsten Vermögensschutz-Trust-Gesetze in den Vereinigten Staaten. Sollten Sie sich für die Verwendung einer Eins entscheiden, können Sie sie schnell und einfach in Staaten einrichten, die dies zulassen – derzeit nur 17 Staaten:

-Alaska

-Delaware

-Hawaii

-Indiana

-Michigan

• Mississippi

• Missouri

-Nevada

• New Hampshire

-Ohio

• Oklahoma

• Rhode Island

• Südcarolina

• Süddakota

• Tennessee

-Utah

-Virginia

• West Virginia

• Wyoming

Da diese Trusts jedoch häufiger werden, erkennen immer mehr Staaten ihren Rechtsstatus an.

Der größte Nachteil inländischer Trusts besteht darin, dass sich Ihr Vermögen immer noch im US-Rechtssystem befindet, wodurch es dem Risiko von Gerichtsbeschlüssen wie Pfandrechten oder Urteilen ausgesetzt ist. Bundesinsolvenzgesetze und verschiedene Landesgesetze. Darüber hinaus sind inländische APTs neu, und als solche fehlt ihnen die Glaubwürdigkeit nachgewiesener Rechtsprechung; was sich als verheerend erweisen könnte, wenn es eine Klage oder ein Urteil gegen Ihren Nachlass geben würde.

Ausländische APTs

Foreign Asset Protection Trusts werden auch als „Offshore“-Trusts bezeichnet, da sie häufig auf einem Offshore-Konto gehalten werden. Diese Trusts werden in Gerichtsbarkeiten außerhalb der USA errichtet, wie z. B. auf den Cookinseln und den Britischen Jungferninseln. Obwohl sie in der Regel kostspieliger sind als ihre inländischen Pendants, haben ausländische Asset Protection Trusts strengere Datenschutzmaßnahmen als ihre US-Pendants, sodass sie einen noch effektiveren Schutz für Ihr Vermögen bieten. Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass Gerichtsbarkeiten, die sich selbst als Offshore-Steueroasen bewerben, in der Regel keine US-Urteile gegen Vermögenswerte von Trusts vollstrecken, die in ihren Gerichtsbarkeiten gegründet wurden.

APTs sind eine komplexe Form des Vertrauens

Bevor Sie einen Vermögensschutz-Trust gründen, sollten Sie APTs und ihre Auswirkungen gründlich verstehen. Die meisten geben diese Trusts zusammen mit Hilfe ihres Finanzplaners ein.

Finanzierung einer APT

Um einen Vermögensschutz-Trust in Betracht zu ziehen, ist es hilfreich, wohlhabend oder zumindest finanziell komfortabel und vielfältig zu sein, da APTs niemandem nützen, bis sie mit Vermögenswerten finanziert werden. Treuhandvermögen umfasst typischerweise:

1. Bargeld

2. Wertpapiere

3. Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs)

4. Geschäftsvermögen wie geistiges Eigentum, Inventar und Ausrüstung

5. Immobilien

6. Freizeitanlagen wie Flugzeuge und Boote

Übertragung des Vermögens

Der Prozess der Übertragung der Vermögenswerte an die APT ist ein kritischer Prozess, der die Zusammenstellung einer breiten Palette qualifizierter und vertrauenswürdiger Fachleute erfordert, die von Finanzplanern und Anwälten bis hin zu Versicherungsmaklern und vielen dazwischen reichen.

Als nächstes müssen einige komplexe rechtliche Hürden genommen werden, da jeder Vermögenswert, der für die Übertragung in eine APT in Betracht gezogen wird, aus verschiedenen Blickwinkeln bewertet werden muss, einschließlich seiner Auswirkungen auf den Rechtsschutz, die Besteuerung, das Geschäfts- und Wachstumspotenzial sowie zukünftige Ausschüttungen an Ehepartner und Erben.

Andere Überlegungen

Schließlich ist ein APT so konzipiert, dass es seine wesentlichste Beziehung zu dem Staat hat, in dem der Trust gegründet wurde – nicht zum Wohnsitzstaat des Treugebers –, da in einem hart umkämpften Rechtsstreit der Ort des Trust-Vermögens entscheidend sein könnte.

Daher kann es von Fall zu Fall ratsam sein, die Übertragung bestimmter Vermögenswerte – wie Wertpapiere und Geldkonten, wertvolle und riskante Geschäfts- und Freizeitvermögenswerte, Immobilien und Settlor-Unternehmen – in eine LLC zu erwägen.

Höhepunkte

• Ein Asset Protection Trust (APT) ist ein komplexes Finanzplanungsinstrument, das entwickelt wurde, um Ihr Vermögen vor Gläubigern zu schützen.

• Diese Vehikel sind entweder als „inländische“ oder „ausländische“ Vermögensschutz-Trusts strukturiert.

• APTs bieten den stärksten Schutz, den Sie vor Gläubigern, Klagen oder Urteilen gegen Ihren Nachlass finden können.