Tasa de impuesto marginal
¿Qué es la tasa impositiva marginal?
La tasa impositiva marginal es el porcentaje más alto del impuesto sobre la renta que alguien paga en un sistema que asigna cargas impositivas a los ciudadanos de acuerdo con el ingreso individual de cada uno. EE. UU. utiliza un sistema tributario gradual y progresivo que utiliza tramos impositivos marginales para calcular qué rangos de ingresos corresponden a qué porcentaje de impuestos debe cada persona. Dicho sistema está diseñado para garantizar que los trabajadores con salarios más bajos paguen menos impuestos que los que ganan salarios más altos.
Definición más profunda
Bajo el modelo de impuestos progresivos, la tasa de impuestos aumenta a medida que aumentan los ingresos y empuja a las personas a una categoría impositiva más alta. Cada tasa impositiva marginal solo se aplica a todos los ingresos imponibles obtenidos dentro de ese rango, y cada dólar ganado más allá de ese rango se grava con la siguiente tasa impositiva más alta. Eso significa que las personas con mayores ingresos caen en más tramos impositivos, pagando un porcentaje más alto sobre todos los ingresos nuevos obtenidos por encima del tramo anterior.
En los EE. UU., la tasa impositiva más baja es del 10 % y la más alta del 39,6 %. La tasa impositiva marginal es el tramo impositivo más alto que se aplica a un individuo, mientras que su tasa impositiva efectiva es la suma de los impuestos que pagó en todos los tramos.
La tasa impositiva marginal de un contribuyente está influenciada por su estado civil. El Servicio de Impuestos Internos describe cinco de los estados de presentación más comunes : contribuyentes solteros, personas casadas que presentan una declaración conjunta, personas casadas que presentan una declaración por separado, cabeza de familia y viudo o viuda calificada. Algunos estados para efectos de la declaración aumentan el umbral de ingresos de cada categoría impositiva, lo que significa que el contribuyente podría efectivamente caer en una categoría impositiva más baja que si pagara la misma cantidad en un estado civil diferente.
Reclamar ciertos créditos y deducciones también puede reducir la tasa impositiva marginal del contribuyente al reducir la cantidad de ingresos imponibles sobre los que tiene que pagar impuestos.
Ejemplo de tasa impositiva marginal
Sara tiene un ingreso de $75,000, con una tasa marginal de 25%. La siguiente categoría impositiva más alta es el 30%. Si $75,300 es el límite para el tramo del 25% y esta persona recibe un aumento de $1,000, esta persona paga una tasa del 30% sobre $700 del aumento.
Sara puede optar por donar suficiente dinero a la caridad o detallar suficientes deducciones para reducir el ingreso imponible a una cantidad que lo mantenga dentro del rango del 25%.
Reflejos
La tasa impositiva marginal es la tasa impositiva que se paga sobre el próximo dólar de ingresos.
Bajo el método de impuesto sobre la renta progresivo utilizado para el impuesto sobre la renta federal en los Estados Unidos, la tasa impositiva marginal aumenta a medida que aumentan los ingresos.
Las tasas impositivas marginales están separadas por niveles de ingreso en siete tramos impositivos.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es la tasa impositiva efectiva?
La tasa impositiva efectiva es el porcentaje del ingreso que un individuo o una corporación paga en impuestos. La tasa impositiva efectiva para las personas físicas es la tasa promedio a la que se gravan los ingresos del trabajo (como los salarios) y los ingresos no derivados del trabajo (como los dividendos en acciones). La tasa impositiva efectiva para una corporación es la tasa promedio a la cual se gravan sus utilidades antes de impuestos, mientras que la tasa impositiva estatutaria es el porcentaje legal establecido por ley.
¿Cuál es la diferencia entre la tasa impositiva efectiva y marginal?
La tasa impositiva efectiva es una representación más precisa de la obligación tributaria general de una persona o corporación que su tasa impositiva marginal y, por lo general, es más baja. Al considerar una tasa impositiva marginal frente a una efectiva, tenga en cuenta que la tasa impositiva marginal se refiere a la categoría impositiva más alta en la que se encuentran sus ingresos. En un sistema progresivo de impuestos sobre la renta, como el de los Estados Unidos, los ingresos se gravan a diferentes tasas que aumentan a medida que los ingresos alcanzan ciertos umbrales. Dos individuos o empresas con ingresos en el mismo tramo impositivo marginal superior pueden terminar con tasas impositivas efectivas muy diferentes, dependiendo de cuánto de sus ingresos se encontraba en el tramo superior.
¿Qué es un impuesto único?
Un impuesto de tipo único, también conocido como impuesto regresivo, aplica la misma tasa impositiva a todos los contribuyentes, independientemente del nivel de ingresos. Por lo general, un impuesto uniforme aplica la misma tasa impositiva a todos los contribuyentes sin permitir deducciones ni exenciones, pero se están considerando propuestas para permitir ciertas deducciones. La mayoría de los sistemas o propuestas de impuesto único no gravan los ingresos de dividendos, distribuciones, ganancias de capital u otras inversiones.
