Korkokustannukset

Mikä on korkokustannukset?

Korkokustannus on kumulatiivinen korkomäärä, jonka lainanottaja maksaa velkasitoumuksesta lainan voimassaoloaikana. Velalle maksetaan korkoa pääoman takaisinmaksun lisäksi. Kaikki lainanantajan lainanottajalle maksamat negatiiviset pisteet tai hyvitykset tulisi kuitenkin vähentää korkokustannuksista, koska ne ovat itse asiassa tulevan koron palautusta. Kulutusasuntolainoissa tähän summaan tulee sisältyä kaikki lainan koron alentamisesta maksetut pisteet, koska pisteet ovat käytännössä ennakkoon maksettuja korkoja.

Korkokustannusten ymmärtäminen

Korkokustannus on yksi lainan talouden tai sisäisen tuoton mitta. Lainavaihtoehtojen perusteelliseen analyysiin tulisi kuitenkin sisällyttää myös muita toimenpiteitä, kuten lainanantajan palkkiot ja etukäteiskulut, mukaan lukien lainan sulkemiskustannukset, veroedut ja seuraukset, pääoman vähennys ja vaihtoehtoiset kustannukset uudelleensijoituskorkojen muodossa.

Korkokustannukset vaikuttavat erilaisiin kuluttajien taloudellisiin velvoitteisiin, mukaan lukien asuntolainat, opinto- ja autolainat sekä luottokortit. Korkokustannukset ovat myös tärkeä näkökohta yrityslainoissa, kuten yritystodistuksia, valmiusluottoja ja pitkäaikaisia pankkilainoja, joukkovelkakirjoja ja leasingkustannuksia, ja myös korkokustannukset vaikuttavat suuresti. Pankeille aiheutuu myös korkokuluja, kun ne hyvittävät tallettajien korkoja pankkitileilleen.

Erityisiä huomioita

Korkokustannus voidaan ilmoittaa vuosikorkona (todellinen vuosikorko). Mutta saadaksesi tarkan käsityksen taloudellisesta velvoitteestasi, on tärkeää ymmärtää, kuinka lainanantajat laskevat lainallesi kertyvän koron. Korkoa voi kertyä päivittäin, kuukausittain tai neljännesvuosittain. Lisäksi jotkut lainanantajat tarjoavat lainoja, joiden korkokuluja ei makseta alkujaksolta, vaan ne lisätään lainanottajan velkaa.

Korkokustannus voidaan kiinnittää viitearvopaperiin, kuten 10 vuoden US Treasury joukkovelkakirjalainaan, lainan voimassaoloajalta tai kelluvaksi (kutsutaan myös muuttujaksi). Jaksottaisesti muuttuvien korkojen velan korkokustannus on sidottu kaavalla koron viitearvoon, kuten Lontoon Interban k Offered Rate (LIBOR).

Vaihtuvakorkoisten velkojen osalta lainanantajat sisältävät usein säännöksiä, jotka tarjoavat jonkin verran suojaa korkokustannusten äärimmäisiltä vaihteluilta tarjoamalla korkokattoja. Nämä sisältävät yleensä myös lattiat, jotta lainanantajalle voidaan varmistaa hyväksyttävä vähimmäiskorko.

Korkokulut vs. verot

Tietyntyyppisiä korkokuluja kohdellaan verotuksessa suotuisasti useilla lainkäyttöalueilla. Näitä ovat asuntolainojen korkomaksut ja opintolainojen korkomaksut (molemmat ovat rajoituksia ja poissulkemisia) ja yrityksillä velkojen, kuten lainojen ja joukkovelkakirjalainojen, korkomaksut.

Kohokohdat

• Korkokustannus on korkosumma, jonka lainanottaja maksaa velan voimassaoloaikana.

• Korkokulut ovat vain yksi tekijä laina-analyysissä, muita huomioitavia asioita ovat muun muassa vaihtoehtokustannukset, veroedut ja sulkemiskustannukset.

• Negatiiviset pisteet ja hyvitykset tulee vähentää korkokuluista.

• Tietyillä koroilla voi olla veroetuja, kuten asuntolainan ja opintolainan korko.