Sadetusmääräys
Mikä on sadetusmääräys
Sprinkling-varaus on henkivakuutussopimuksen säännös, jonka avulla vakuutuksen edunvalvoja voi harkintansa mukaan jakaa kuolemantapausetuuden edunsaajille. Sadetussäännös antaa suuremman varojen tarpeessa oleville edunsaajille mahdollisuuden saada suurempi osa voitosta kuin jos varat jaettaisiin tasan.
Sadetussäännöksen ymmärtäminen
Oletetaan esimerkiksi, että vakuutuksenottaja kuoli äskettäin ja henkilöllä on neljä lasta. Oletetaan myös, että kaksi lapsista on taloudellisesti varakkaita ja että muut ovat äskettäin joutuneet taloudellisiin vaikeuksiin. Vakuutussopimukseen sisältyvä sadetussäännös antaa edunvalvojalle mahdollisuuden osoittaa merkittävän osan kuolemantapauksesta varojen tarpeessa oleville lapsille ja antaa suhteellisesti vähemmän niille, jotka eivät ylimääräistä rahaa tarvitse.
Kuinka kastelu toimii
Tämä säännös voidaan lisätä henkivakuutuksiin ja rahastoihin. Sprinkling trustit tunnetaan myös ruiskutusrahastoina.
Trustissa joko tulot tai pääoma voidaan jakaa tällä tavalla. Tulot voitiin maksaa tasan ja pääomaa pirskottaa tai päinvastoin. Sekä tulot että pääoma voidaan sirottaa, ja jossain vaiheessa loput voidaan jakaa tasaosuuksina. Rahasto voidaan järjestää niin, että edunsaajat saavuttavat tietyn iän, ja loput jaetaan sitten tasaosuuksina.
Sprinkling trustit tarjoavat veroetuja edunvalvojille, koska säätiössä olevat varat ovat veronalaisia vasta myöhempänä ajankohtana, jolloin trusti lakkaa. Yleensä edunvalvojat sisältävät omaisuuseriä, joilla on alhainen nykyarvo, mutta korkea tulevaisuuden kasvupotentiaali sadetusrahastoissa. Sprinkling trustit antavat myös edunvalvojalle mahdollisuuden harkintansa mukaan jakaa trustin omaisuutta edunsaajille. Tämä tarkoittaa, että he voivat valita sopivan ajankohdan, joka on edullinen heidän verovelvollisuutensa kannalta luottamuksen jakelusta.
On tärkeää valita oikea toimitsijamies,. jos harkitset piristävää luottamusta. Edunvalvojalla, toisinaan lakimiehellä tai pankin luottamusosaston jäsenellä, on laaja harkintavalta varojen maksamisessa. Hänen on noudatettava HEMS-standardia, jossa edunsaajan "terveys, koulutus, ylläpito ja/tai tuki" otetaan huomioon ennen jaon suorittamista säätiöstä.
Edunvalvojan velvollisuus on saada perinpohjainen käsitys perheen tilanteesta ja dokumentoida jokaisen perheenjäsenen tarpeet ja voimavarat, mikä on pelottava tehtävä. Edunvalvoja voi olla myös puolison tai muun perheenjäsenen ystävä. Sinä asetat luoton säännöt, mutta edunvalvojalla on paljon valtaa, joten valitse viisaasti.
Vaihtoehto rahastojen kastelemiselle on Spendthrift Trust. Tämä on säätiö, jossa on "kulutussäännöksiä tai -lausekkeita", jotka suojaavat omaisuutta ja edunsaajan omaisuutta edunsaajan velkojilta. Säätiö luodaan tavallisesti, jotta edunsaaja voi valvoa säätiön varojen jakamista edunsaajille (edunsaajalle) hallitakseen edunsaajien kulutustottumuksia. Trustin perustaja saattaa myös pelätä, että edunsaaja "räjäyttäisi" trustin varat, jos hallittua budjettia ja riippumatonta toimitsijamies ei olisi paikallaan ylläpitämään vakautta.
Esimerkki sprinkling Trustista
Natella ja Jeremyllä on kaksi lasta, Jake ja Will, 11- ja 13-vuotiaat. Jake aikoo ryhtyä lääkäriksi, kun Will pyrkii näyttelijäksi. Kummankaan urapolut eivät ole yksinkertaisia. Lääketiede vaatii vuosia opiskelua ja kovaa työtä, usein hyvin pienellä palkalla, kun taas näyttelijän elämä on täynnä taloudellista epävarmuutta.
Varmistaakseen, että heidän molemmillaan lapsilla ei ole rahallisia vaikeuksia, Nate ja Jeremy luovat luottamussuhteen ja nimeävät itsensä edunvalvojiksi. He uppoutuvat luottamukseen maksaakseen lastensa taloudelliset tarpeet saavuttaessaan kunnianhimoaan. He esimerkiksi käyttävät säätiön varoja maksaakseen Willin sairaanhoidon, kun hän sairastuu. Luottamuksesta on hyötyä myös, kun Jake saa osittaisen stipendin lääketieteelliseen korkeakouluun.
Kohokohdat
Tällaisia varauksia voidaan lisätä henkivakuutuksiin ja rahastoihin.
Sprinkling trustit tarjoavat veroetuja.
Srinkling-varauksia käytetään edun levittämiseen edunsaajille edunvalvojan harkinnan mukaan.
Spendthrift-säännökset ovat vaihtoehtoja trustien kastelemiselle.
