Provisão de Aspersão

O que é provisão de aspersão

A provisão de aspersão é uma provisão dentro de um contrato de seguro de vida que permite que o administrador da apólice distribua o benefício por morte para os beneficiários a seu critério. A provisão de aspersão dá aos beneficiários com maior necessidade de fundos a oportunidade de receber uma parcela maior do pagamento do que se os fundos fossem divididos igualmente.

Entendendo a Provisão de Aspersão

Por exemplo, vamos supor que um segurado faleceu recentemente e o indivíduo tem quatro filhos. Vamos supor também que duas das crianças sejam financeiramente bem-sucedidas e que as outras tenham recentemente passado por dificuldades financeiras. A provisão de aspersão embutida em um contrato de seguro permite que o administrador fiduciário atribua uma parcela significativa do benefício por morte aos filhos que precisam dos fundos e dê proporcionalmente menos aos que não precisam do dinheiro extra.

Como funciona a aspersão

Esta disposição pode ser adicionada a uma apólice de seguro de vida e a um fundo fiduciário. Os trusts de aspersão também são conhecidos como trusts de spray.

Em uma relação de confiança, tanto a renda quanto o principal podem ser alocados dessa maneira. A renda poderia ser paga igualmente e o principal pulverizado, ou vice-versa. Tanto a renda quanto o principal podem ser pulverizados e, em alguma data futura, o restante pode ser distribuído em partes iguais. A confiança pode ser arranjada para pulverizar até que os beneficiários atinjam uma certa idade e, em seguida, distribuir partes iguais do restante.

Os fideicomissos de aspersão oferecem vantagens fiscais aos fiduciários porque os ativos mantidos em um fideicomisso não são tributáveis até uma data futura, quando o fideicomisso expira. Geralmente os fiduciários incluem ativos que têm baixo valor atual, mas alto potencial de crescimento futuro em fundos de aspersão. Os fideicomissos de aspersão também permitem que o administrador exerça discrição na distribuição dos ativos do fideicomisso aos beneficiários. Isso significa que eles podem escolher um momento oportuno que seja benéfico para sua responsabilidade fiscal para distribuição de confiança.

É importante escolher o administrador certo,. se você estiver pensando em uma confiança de aspersão. O administrador, às vezes um advogado ou membro de um departamento de confiança do banco, tem amplo poder discricionário para desembolsar os fundos. Ele ou ela é obrigado a seguir o padrão HEMS no qual a "saúde, educação, manutenção e/ou suporte" do beneficiário é levada em consideração antes de fazer uma distribuição do fundo.

Cabe ao administrador obter uma compreensão completa da situação familiar e documentar as necessidades e recursos de cada membro da família, uma tarefa assustadora. Os curadores também podem ser amigos do cônjuge ou de outro membro da família. Você define as regras da confiança, mas o administrador tem muito poder, então escolha sabiamente.

Uma alternativa aos trusts de aspersão é um Spendthrift Trust. Esta é uma configuração de confiança com "disposições ou cláusulas perdulárias" que protegem os ativos de confiança e os ativos do beneficiário dos credores do beneficiário. O fideicomisso é normalmente criado para permitir que o fiduciário controle a distribuição dos ativos do fideicomisso ao(s) beneficiário(s), a fim de gerenciar os hábitos de consumo do(s) beneficiário(s). O criador do fideicomisso também pode ter medo de que o beneficiário "exploda" os ativos do fideicomisso se não houver um orçamento controlado e um fiduciário independente para manter a estabilidade.

Exemplo de Sprinkling Trust

Nate e Jeremy têm dois filhos, Jake e Will, de 11 e 13 anos. Jake planeja se tornar um médico, enquanto Will aspira a se tornar um ator. Os planos de carreira para ambos não são simples. A medicina exige anos de estudo e trabalho duro, muitas vezes por muito pouco pagamento, enquanto a vida de um ator é repleta de incertezas financeiras.

Para garantir que os dois filhos não enfrentem dificuldades financeiras, Nate e Jeremy criam uma relação de confiança e se designam como curadores. Eles mergulham na confiança para pagar as necessidades financeiras de seus filhos enquanto perseguem sua ambição. Por exemplo, eles usam fundos do fundo para pagar os cuidados médicos de Will quando ele adoece. A confiança também é útil, quando Jake recebe bolsa parcial para a faculdade de medicina.

Destaques

• Tais provisões podem ser adicionadas a apólices de seguro de vida e fundos fiduciários.

• Os trusts de aspersão oferecem vantagens fiscais.

• Disposições de pulverização são usadas para distribuir o benefício aos beneficiários, a critério do administrador.

• Disposições de perdulário são alternativas aos trusts de aspersão.