Disposizione per aspersione

Che cos'è la fornitura di aspersione

La fornitura di aspersione è una disposizione all'interno di un contratto di assicurazione sulla vita che consente al fiduciario della polizza di distribuire l'indennità di morte ai beneficiari a sua discrezione. Il provvedimento di aspersione offre ai beneficiari che necessitano di maggiori fondi la possibilità di ricevere una quota maggiore della vincita che se i fondi fossero divisi equamente.

Comprensione della fornitura di aspersione

Ad esempio, supponiamo che un assicurato sia morto di recente e che l'individuo abbia quattro figli. Assumiamo anche che due dei bambini siano finanziariamente benestanti e che gli altri siano entrati di recente in difficoltà finanziarie. La previsione di aspersione incorporata in un contratto di assicurazione consente al curatore di attribuire una parte significativa dell'indennità di morte ai figli che necessitano di fondi e di dare proporzionalmente meno a quelli che non hanno bisogno del denaro extra.

Come funziona l'irrigazione

Questa disposizione può essere aggiunta a una polizza di assicurazione sulla vita e ai trust. I trust di spruzzatura sono anche noti come trust di spray.

In un trust, il reddito o il capitale possono essere allocati in questo modo. Il reddito potrebbe essere pagato equamente e il capitale spruzzato, o viceversa. Sia il reddito che il capitale possono essere spruzzati e, in una data futura, il resto può essere distribuito in parti uguali. Il trust può essere organizzato per aspergere fino a quando i beneficiari non raggiungono una certa età, quindi per distribuire parti uguali del resto.

Sprinkling trust offre vantaggi fiscali ai fiduciari perché i beni detenuti in un trust non sono tassabili fino a una data futura, quando il trust scade. Generalmente i trustee includono asset che hanno un basso valore attuale ma un alto potenziale di crescita futura nei trust sprinkler. Sprinkling trust consente inoltre al fiduciario di esercitare discrezionalità sulla distribuzione di beni fiduciari ai beneficiari. Ciò significa che possono scegliere un momento opportuno che sia vantaggioso per la loro responsabilità fiscale per la distribuzione dei trust.

È importante scegliere il fiduciario giusto,. se stai pensando a un trust asperso. Il fiduciario, a volte un avvocato o un membro di un dipartimento fiduciario bancario, ha un'ampia discrezionalità per l'esborso dei fondi. Lui o lei è tenuto a seguire lo standard HEMS in cui si tiene conto della "salute, istruzione, mantenimento e/o supporto" del beneficiario prima di effettuare una distribuzione dal trust.

Spetta al fiduciario acquisire una conoscenza approfondita della situazione familiare e documentare i bisogni e le risorse di ogni membro della famiglia, un compito arduo. Gli amministratori possono anche essere amici del coniuge o di un altro membro della famiglia. Tu stabilisci le regole del trust, ma il trustee ha molto potere, quindi scegli con saggezza.

Un'alternativa allo spruzzare i trust è uno Spendthrift Trust. Questa è una configurazione fiduciaria con "disposizioni o clausole spendaccione" che proteggono i beni del trust e i beni del beneficiario dai creditori del beneficiario. Il trust viene normalmente creato per consentire al trustee di controllare la distribuzione dei beni del trust al beneficiario(i) al fine di gestire le abitudini di spesa del beneficiario(i). Il creatore del trust potrebbe anche temere che il beneficiario "distruggerebbe" i beni del trust se non fosse in atto un budget controllato e un fiduciario indipendente per mantenere la stabilità.

Esempio di aspersione della fiducia

Nate e Jeremy hanno due figli, Jake e Will, di 11 e 13 anni. Jake ha in programma di diventare un medico mentre Will aspira a diventare un attore. I percorsi di carriera per entrambi non sono semplici. La medicina richiede anni di studio e duro lavoro, spesso per una paga molto bassa, mentre la vita di un attore è irta di incertezza finanziaria.

Per assicurarsi che entrambi i loro figli non debbano affrontare difficoltà economiche, Nate e Jeremy creano un trust e si assegnano come amministratori. Si immergono nella fiducia per pagare i bisogni finanziari dei loro figli mentre perseguono la loro ambizione. Ad esempio, usano i fondi del trust per pagare le cure mediche di Will quando si ammala. La fiducia è utile anche quando Jake riceve una borsa di studio parziale per la facoltà di medicina.

Mette in risalto

• Tali disposizioni possono essere aggiunte alle polizze assicurative sulla vita e ai trust.

• Sprinkling trust offre vantaggi fiscali.

• Le disposizioni di spruzzatura vengono utilizzate per diffondere il beneficio tra i beneficiari a discrezione del fiduciario.

• Le clausole di spesa sono alternative all'irrigazione dei trust.