Fraude à la restructuration de la dette
Qu'est-ce que la fraude à la restructuration de la dette ?
La fraude à la restructuration de dettes est une technique illégale dans laquelle un individu ou une société cache ou transfère des actifs avant de déposer le bilan. En conséquence, la restructuration de la dette permet au fraudeur de réduire ou même d'effacer les dettes, puis de récupérer les actifs après le dépôt du dossier. La fraude à la restructuration de la dette est un abus manifeste de l'intention qui sous-tend les lois sur la faillite et est punissable par la loi.
La restructuration de la dette est une méthode financière utilisée par les entreprises et les particuliers ayant des dettes impayées pour faire modifier les termes de leurs accords de dette afin d'obtenir un avantage pour aider au remboursement. En règle générale, la restructuration de la dette consiste à réduire les taux d'intérêt sur les prêts ou à prolonger les dates d'échéance lorsque les dettes de l'entreprise doivent être payées afin d'améliorer les chances de remboursement des prêts.
Comprendre la fraude à la restructuration de la dette
Le principe directeur de la faillite est que les créanciers et les débiteurs trouvent un compromis qui fonctionne pour les deux parties. En dissimulant sciemment ou en déformant des actifs, le débiteur abuse du processus (et de ses créanciers ) pour échapper aux passifs financiers tout en conservant la richesse que ces passifs ont contribué à créer.
S'il est déterminé qu'une personne ou un groupe avait sciemment l'intention de frauder les créanciers avec leurs déclarations de patrimoine sur la base du droit en vigueur, le tribunal de la faillite peut imposer des sanctions civiles ou pénales aux parties concernées.
La fraude à la restructuration de dettes est généralement l'une des quatre formes courantes de fraude à la faillite. D'autres formes de fraude à la faillite comprennent la falsification de documents juridiques ou l'utilisation de formulaires intentionnellement incomplets, la corruption de fonctionnaires de justice ou d'autres personnes impliquées dans le processus judiciaire et le dépôt de bilan à plusieurs reprises (ou l'utilisation de fausses informations pour ce faire) pour réclamer les avantages. Selon la Cornell Law School, près de 70 % des faillites frauduleuses "impliquent la dissimulation d'actifs", que ce soit non divulgué, le transfert de dettes ou d'actifs à des amis ou d'autres cas de dissimulation .
La fraude à la restructuration de la dette est poursuivie en vertu du chapitre 9 de l'USC 18, qui peut entraîner une amende de 250 000 $ plus une peine de prison pouvant aller jusqu'à cinq ans. Même l'intention de commettre une fraude à la restructuration de dettes ou tout autre type de fraude peut être poursuivie. Dans le passé, le ministère de la Justice des États-Unis a estimé qu'environ un dépôt de bilan sur dix comportait un élément de fraude.
Points forts
Elle est souvent réalisée en réduisant les taux d'intérêt sur les prêts ou en prolongeant les dates d'échéance des dettes de l'entreprise afin d'améliorer les chances de remboursement des prêts.
La fraude à la restructuration de la dette est poursuivie en vertu du chapitre 9 de 18 USC, qui peut entraîner une amende de 250 000 $ plus une peine de prison pouvant aller jusqu'à cinq ans.
En dissimulant sciemment ou en déformant des actifs, le débiteur abuse du processus (et de ses créanciers) pour échapper aux passifs financiers tout en conservant la richesse que ces passifs ont contribué à créer.
La fraude à la restructuration de dettes est une technique illégale dans laquelle un individu ou une société cache ou transfère des actifs avant de déposer son bilan.
