Financement des risques

Le financement des risques est la détermination de la manière dont une organisation paiera les sinistres de la manière la plus efficace et la moins coûteuse possible. Le financement des risques implique l'identification des risques, la détermination de la manière de financer le risque et le suivi de l'efficacité de la technique de financement choisie.

Décomposer le financement des risques

Le financement des risques est conçu pour aider une entreprise à aligner son désir de prendre de nouveaux risques pour se développer et sa capacité à payer pour ces risques. Les entreprises doivent peser les coûts potentiels de leurs actions et si l'action aidera l'entreprise à atteindre ses objectifs. L'entreprise examinera ses priorités afin de déterminer si elle assume le niveau de risque approprié pour atteindre ses objectifs. Il examinera également s'il prend les bons types de risques et si les coûts de ces risques sont pris en compte financièrement.

Les entreprises disposent de diverses options pour se protéger des risques. Des polices d'assurance commerciales, une assurance captive, une auto-assurance et d'autres régimes alternatifs de transfert des risques sont disponibles, bien que l'efficacité de chacun dépende de la taille de l'organisation, de la situation financière de l'organisation, des risques auxquels l'organisation est confrontée et des objectifs généraux de l'organisation. Le financement des risques vise à choisir l'option la moins coûteuse, mais il doit également garantir que l'organisation dispose des ressources financières nécessaires pour poursuivre ses objectifs après la survenance d'un sinistre.

Le processus de détermination du financement des risques implique généralement qu'une entreprise prévoie les pertes qu'elle s'attend à subir sur une période donnée, puis détermine la valeur actualisée nette des coûts associés aux différentes alternatives de financement des risques qui s'offrent à elle. Chaque option est susceptible d'avoir des coûts différents, en fonction des risques à couvrir, de l' indice de développement des pertes le plus applicable à l'entreprise, du coût de maintien d'un personnel pour surveiller le programme et de tout expert-conseil, juridique ou externe qui sont nécessaires.

Le financement des risques comme indicateur de santé financière

La façon dont une entreprise gère les situations nécessitant un financement à risque est un bon indicateur de la compétitivité de cette organisation et de son potentiel de réussite à long terme. En effet, le financement des risques dépend de l'aptitude des chefs d'entreprise à identifier et à surveiller les indicateurs clés qui donnent un aperçu de sa santé financière. L'une des mesures clés les plus largement acceptées est le coût du risque (COR), une mesure quantitative du total des dépenses directes et indirectes consacrées à l'atténuation des expositions au risque. Bien qu'il soit généralement interprété pour saisir uniquement les coûts découlant des activités d'assurance (c'est-à-dire les pertes retenues, les coûts de contrôle des risques,. les primes d'assurance et les frais d'administration du département), le véritable COR saisit les dépenses (dépenses de risque) du transfert de risque externe, les pertes retenues/auto-assurées , les frais de conseil externes, l'administration interne du programme, les coûts collatéraux et les coûts des opportunités manquées.