Développement des pertes
Qu'est-ce que l'évolution des pertes ?
L'évolution des sinistres est la différence entre les sinistres finaux enregistrés par un assureur et ce que l'assureur avait initialement enregistré. L'évolution des sinistres cherche à tenir compte du fait que certaines réclamations d'assurance prennent beaucoup de temps à régler et que les estimations de la perte totale qu'un assureur subira seront ajustées au fur et à mesure que les réclamations seront finalisées.
Comment fonctionne le développement des pertes
Les compagnies d'assurance utilisent des facteurs d'évolution des sinistres dans la tarification de l'assurance et la provision pour ajuster les sinistres de leur estimation initiale projetée au montant final effectivement payé après une réclamation réussie. Les assureurs doivent tenir compte d'un certain nombre de facteurs lorsqu'ils déterminent les pertes, le cas échéant, auxquelles ils pourraient être confrontés en raison des polices d'assurance qu'ils souscrivent.
L'un des facteurs les plus importants est le temps qu'il faut pour traiter une réclamation. Bien que les réclamations puissent être signalées, traitées et fermées au cours d'une période d'assurance particulière, elles peuvent également être signalées au cours de périodes d'assurance ultérieures et peuvent ne pas être réglées pendant une longue période. Cela peut rendre la déclaration compliquée et, au mieux, basée sur une approximation de la perte que l'assureur subira en fin de compte.
mais non réglées ( RBNS ) sont celles qui ont été déclarées à une compagnie d'assurance et qui n'ont pas été réglées à la fin de la période d'assurance. Les pertes du RBNS sont initialement calculées à l'aide d'une estimation de la gravité de la perte basée sur les informations disponibles issues du processus de règlement des sinistres. Incurred But Not Reported (IBNR) est un autre type de réserve utilisé dans le secteur des assurances comme provision pour sinistres et/ou événements survenus mais qui n'ont pas encore été signalés à une compagnie d'assurance. Dans les situations IBNR, un actuaire estimera les dommages potentiels et la compagnie d'assurance peut décider de constituer des réserves pour allouer des fonds aux pertes attendues.
Facteur de développement des pertes
Les réclamations d'assurance dans les lignes à longue queue,. telles que l' assurance responsabilité civile,. ne sont souvent pas payées immédiatement. Les experts en sinistre établissent des réserves initiales pour les sinistres; cependant, il est souvent impossible de prédire avec précision le montant final d'une réclamation d'assurance pour diverses raisons. Les facteurs de développement des sinistres sont utilisés par les actuaires, les souscripteurs et d'autres professionnels de l'assurance pour « développer » les montants des sinistres jusqu'à leur valeur finale estimée. Les montants des pertes ultimes sont nécessaires pour déterminer les réserves accumulées d'une compagnie d'assurance. Ils sont également utiles pour déterminer des primes d'assurance adéquates, lorsque la sinistralité est utilisée comme facteur de tarification.
Un facteur de développement des sinistres (LDF) est utilisé pour ajuster les sinistres afin de tenir compte de l'augmentation des sinistres. Le LDF est un nombre destiné à ajuster les réclamations à leur niveau projeté ultime. Par exemple, un LDF de 2,0 signifie que pour chaque dollar de réclamations, le paiement ultime sera de 2 $. Si un assureur avait 100 000 $ de réclamations en cours, le paiement ultime serait de 200 000 $ avec un FDL de 2,0.
Les montants des pertes sont essentiels pour la tarification des primes d'assurance et la détermination des réserves reportées.
Exigences pour le développement des pertes
Les assureurs utilisent un triangle d'évolution des sinistres pour évaluer l'évolution des sinistres. Le triangle compare l'évolution des sinistres pour une période d'assurance spécifique sur une période prolongée. Par exemple, un assureur peut examiner l'évolution des sinistres pour la période d'assurance 2018 à intervalles de douze mois sur une période de cinq ans. Cela signifie qu'il examinera l'évolution des pertes de 2018 en 2018, 2019, 2020, 2021 et 2022.
Les assureurs sont tenus de déclarer leur situation financière aux organismes de réglementation de l'État qui utilisent ces rapports pour déterminer si un assureur est en bonne santé financière ou s'il existe un risque d' insolvabilité. Les régulateurs peuvent utiliser un triangle d'évolution des pertes pour comparer la variation en pourcentage entre les périodes et utiliser ce pourcentage lorsqu'ils font des estimations de l'évolution des pertes pour un assureur particulier au cours des périodes à venir. Si le taux de variation fluctue considérablement au fil du temps, l'organisme de réglementation peut contacter l'assureur pour savoir pourquoi ses estimations de pertes sont erronées.
Points forts
Un facteur d'évolution des sinistres permet aux assureurs d'ajuster les sinistres à leurs niveaux finaux projetés.
L'un des facteurs les plus importants pour les assureurs lors de la détermination des pertes potentielles est le temps qu'il faudra pour traiter une réclamation.
L'évolution des sinistres est la différence entre ce qu'un assureur comptabilise initialement au passif et le niveau final des sinistres.
