Finanziamento del rischio
Il finanziamento del rischio è la determinazione di come un'organizzazione pagherà gli eventi di perdita nel modo più efficace e meno costoso possibile. Il finanziamento del rischio implica l'identificazione dei rischi, la determinazione delle modalità di finanziamento del rischio e il monitoraggio dell'efficacia della tecnica di finanziamento scelta.
Abbattere il finanziamento del rischio
Il finanziamento del rischio è progettato per aiutare un'azienda ad allineare il suo desiderio di assumersi nuovi rischi per crescere, con la sua capacità di pagare tali rischi. Le aziende devono valutare i potenziali costi delle loro azioni e se l'azione aiuterà l'azienda a raggiungere i suoi obiettivi. L'azienda esaminerà le proprie priorità per determinare se si sta assumendo la quantità di rischio adeguata per raggiungere i propri obiettivi. Esaminerà anche se sta assumendo i giusti tipi di rischi e se i costi di questi rischi vengono contabilizzati finanziariamente.
Le aziende hanno una varietà di opzioni quando si tratta di proteggersi dai rischi. Sono disponibili polizze assicurative commerciali, assicurazioni captive, autoassicurazioni e altri schemi alternativi di trasferimento del rischio, sebbene l'efficacia di ciascuno dipenda dalle dimensioni dell'organizzazione, dalla situazione finanziaria dell'organizzazione, dai rischi che l'organizzazione deve affrontare e dagli obiettivi generali dell'organizzazione. Il finanziamento del rischio cerca di scegliere l'opzione meno costosa, ma deve anche garantire che l'organizzazione disponga delle risorse finanziarie disponibili per perseguire i suoi obiettivi dopo che si è verificato un evento di perdita.
Il processo per determinare il finanziamento del rischio coinvolge tipicamente una società che prevede le perdite che si aspetta di subire in un periodo di tempo e quindi determina il valore attuale netto dei costi associati alle diverse alternative di finanziamento del rischio a sua disposizione. È probabile che ciascuna opzione abbia costi diversi, a seconda dei rischi che necessitano di copertura, dell'indice di sviluppo delle perdite più applicabile all'azienda, del costo di mantenimento di uno staff per monitorare il programma e di eventuali consulenti, legali o esperti esterni che sono necessari.
Il finanziamento del rischio come indicatore di salute finanziaria
Il modo in cui un'azienda gestisce le situazioni che richiedono il finanziamento del rischio è un buon indicatore della competitività e del potenziale di successo a lungo termine dell'organizzazione. Questo perché il finanziamento del rischio dipende dall'attitudine dei leader aziendali a identificare e monitorare le metriche chiave che forniscono informazioni sulla sua salute finanziaria. Una delle metriche chiave più ampiamente accettate è il Cost of Risk (COR), una misura quantitativa delle spese totali dirette e indirette dedicate alla mitigazione delle esposizioni al rischio. Sebbene in genere interpretato per catturare solo quei costi derivanti dalle attività assicurative (ad es. perdite trattenute, costi di controllo del rischio,. premi assicurativi e spese di amministrazione del reparto), il vero COR cattura le spese (spesa per il rischio) dal trasferimento del rischio esterno, perdite trattenute/autoassicurate , spese di consulenza esterna, amministrazione interna del programma, costi collaterali e costi di opportunità perse.
