Finansowanie ryzyka

Finansowanie ryzyka to określenie, w jaki sposób organizacja zapłaci za zdarzenia powodujące straty w najbardziej efektywny i najmniej kosztowny sposób. Finansowanie ryzyka obejmuje identyfikację ryzyk, określenie sposobu finansowania ryzyka oraz monitorowanie skuteczności wybranej techniki finansowania.

Podział finansowania ryzyka

Finansowanie ryzyka ma na celu pomóc przedsiębiorstwu w dostosowaniu chęci do podejmowania nowego ryzyka w celu rozwoju, z jego zdolnością do płacenia za to ryzyko. Firmy muszą ważyć potencjalne koszty swoich działań i czy działanie to pomoże firmie osiągnąć jej cele. Firma przeanalizuje swoje priorytety, aby ustalić, czy podejmuje odpowiednie ryzyko, aby osiągnąć swoje cele. Zbada również, czy podejmuje właściwe rodzaje ryzyka i czy koszty tego ryzyka są rozliczane finansowo.

Firmy mają wiele możliwości, jeśli chodzi o ochronę przed ryzykiem. Dostępne są komercyjne polisy ubezpieczeniowe, ubezpieczenia wewnętrzne, samoubezpieczenie i inne alternatywne schematy przenoszenia ryzyka, chociaż skuteczność każdego z nich zależy od wielkości organizacji, jej sytuacji finansowej, ryzyka, z jakim mierzy się organizacja i ogólnych celów organizacji. Finansowanie ryzyka ma na celu wybór opcji, która jest najmniej kosztowna, ale musi również zapewnić organizacji dostępne zasoby finansowe, aby kontynuować swoje cele po wystąpieniu zdarzenia straty.

Proces określania finansowania ryzyka zazwyczaj obejmuje prognozowanie przez firmę strat, których spodziewa się ponieść w pewnym okresie czasu, a następnie określanie bieżącej wartości netto kosztów związanych z różnymi dostępnymi alternatywami finansowania ryzyka. Każda opcja może wiązać się z różnymi kosztami, w zależności od ryzyka, które wymaga pokrycia, wskaźnika rozwoju strat, który ma największe zastosowanie dla firmy, kosztu utrzymania personelu monitorującego program oraz wszelkich ekspertów doradczych, prawnych lub zewnętrznych, którzy są potrzebne.

Finansowanie ryzyka jako wskaźnik kondycji finansowej

Sposób, w jaki firma zarządza sytuacjami wymagającymi finansowania ryzyka, jest dobrym wskaźnikiem konkurencyjności tej organizacji i jej potencjału do długoterminowego sukcesu. Dzieje się tak, ponieważ finansowanie ryzyka zależy od zdolności liderów biznesu do identyfikowania i monitorowania kluczowych wskaźników, które zapewniają wgląd w jego kondycję finansową. Jednym z najszerzej akceptowanych z tych kluczowych wskaźników jest koszt ryzyka (COR), ilościowa miara łącznych bezpośrednich i pośrednich wydatków przeznaczonych na ograniczanie ekspozycji na ryzyko. Chociaż zazwyczaj interpretuje się je tak, aby uchwycić tylko te koszty wynikające z działalności ubezpieczeniowej (tj. straty zatrzymane, koszty kontroli ryzyka,. składki ubezpieczeniowe i koszty administracyjne działu), prawdziwy COR uwzględnia wydatki (wydatki na ryzyko) z zewnętrznego transferu ryzyka, straty zatrzymane/samoubezpieczenie , zewnętrzne opłaty za konsultacje, wewnętrzne administrowanie programem, koszty zabezpieczeń i koszty utraconych możliwości.