Déduction forfaitaire

Qu'est-ce que la déduction forfaitaire ?

Le terme déduction forfaitaire fait référence à la partie du revenu non assujettie à l'impôt qui peut être utilisée pour réduire votre facture d'impôt. L' Internal Revenue Service (IRS) vous permet de bénéficier de la déduction forfaitaire si vous ne détaillez pas vos déductions à l'aide de l'annexe A du formulaire 1040 pour calculer le revenu imposable. Le montant de votre déduction forfaitaire est basé sur votre statut de dépôt, votre âge et si vous êtes invalide ou réclamé comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.

Comprendre la déduction forfaitaire

L'impôt sur le revenu est le montant d'argent que le gouvernement fédéral ou d'État prélève sur votre revenu imposable. Il est important de noter que le revenu imposable et le revenu total gagné pour l'année ne sont pas les mêmes. C'est parce que le gouvernement permet qu'une partie du revenu total gagné soit soustraite ou déduite pour réduire le revenu imposé. Le revenu imposable est généralement inférieur au revenu total en raison des déductions,. qui contribuent à réduire votre facture d'impôt.

L'IRS permet aux contribuables de choisir entre deux différents types de déductions - un ensemble de déductions détaillées et la déduction forfaitaire. La déduction forfaitaire est un certain chiffre fixé par le gouvernement qui peut être soustrait de votre revenu imposable. Lorsque vous déclarez ce chiffre sur votre déclaration de revenus annuelle,. cela réduit le montant du revenu sur lequel vous êtes imposé. La déduction forfaitaire est mise à jour chaque année en fonction de l'inflation et reflète votre statut fiscal .

Vous pouvez bénéficier d'un abattement forfaitaire supplémentaire si vous avez 65 ans ou plus à la fin de l'année d'imposition (vous êtes considéré comme ayant 65 ans la veille de votre 65e anniversaire). Les personnes aveugles peuvent demander une déduction supplémentaire, à condition qu'elles soient aveugles le dernier jour de l' année d'imposition. Si vous pouvez être réclamé comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre, votre déduction forfaitaire pour 2020 est limitée au plus élevé de 1 100 $ ou de votre revenu gagné plus 350 $ (jusqu'au montant de la déduction forfaitaire de base pour votre statut de déclaration).

Les montants des déductions forfaitaires pour les années d'imposition les plus courantes sont indiqués ci-dessous.

Pour être considéré comme aveugle, vous devez avoir une lettre certifiée d'un ophtalmologiste indiquant que vous avez une vision non corrigible de 20/200 dans votre meilleur œil ou que votre champ de vision est de 20 degrés ou moins.

Considérations particulières

Tous les contribuables ne sont pas admissibles à la déduction forfaitaire, ce qui signifie que ces personnes ne peuvent pas demander cette déduction. Vous ne pouvez pas le réclamer si vous :

• Êtes marié et déposez séparément et votre conjoint détaille ses déductions

• Etre étranger non-résident ou à double statut au cours de l'année

• Produisez une déclaration depuis moins de 12 mois car vous modifiez votre période comptable annuelle

• Sont une fiducie, un fonds en fiducie commun, une société de personnes ou une succession

Si la valeur totale des déductions détaillées est supérieure à la déduction forfaitaire, vous devez détailler. Sinon, vous devriez opter pour la déduction forfaitaire.

Les étudiants et les apprentis commerciaux indiens peuvent être éligibles pour demander la déduction forfaitaire en vertu de l'article 21 de la convention fiscale entre les États-Unis et l'Inde.

Montants de déduction standard

De nouveaux montants de déduction forfaitaire ont été introduits par la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi à la fin de 2017 et ont presque doublé les montants précédents. Ils doivent expirer le 31 décembre 2025.

Voici les montants des déductions forfaitaires pour les années d'imposition 2021 et 2022 :

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Comme indiqué ci-dessus, le système fédéral d'impôt sur le revenu et certains États prévoient des déductions forfaitaires plus élevées pour les personnes âgées d'au moins 65 ans et pour les personnes aveugles. Selon les directives fédérales, si vous avez 65 ans ou plus ou si vous êtes aveugle, vous pouvez demander une déduction forfaitaire supplémentaire de 1 350 $ pour 2021 et 1 400 $ pour 2022. Ces montants augmentent à 1 700 $ et 1 750 $ pour 2021 et 2022 si vous êtes célibataire et n'êtes pas un conjoint survivant.

Les déductions forfaitaires pour un particulier réclamé en tant que personne à charge ne peuvent pas dépasser 1 100 $ ou le total de 350 $ plus le revenu gagné du particulier pour 2021. Ces chiffres augmentent à 1 150 $ et 400 $ pour l'année d'imposition 2022.

Vous pouvez également augmenter votre déduction standard du montant net d'une perte en cas de catastrophe, mais la perte doit se produire dans une zone sinistrée déclarée par le gouvernement fédéral.

Déduction standard par rapport aux déductions détaillées

La principale raison pour laquelle les contribuables utilisent la déduction standard au lieu des déductions détaillées est qu'ils n'ont pas à suivre toutes les dépenses éligibles possibles tout au long de l'année. De nombreuses personnes peuvent également trouver le montant de la déduction forfaitaire supérieur au total qu'elles pourraient atteindre si elles additionnaient séparément toutes leurs dépenses éligibles déductibles d'impôt.

Cela peut être particulièrement vrai étant donné que la Tax Cuts and Jobs Act a limité le total des déductions fiscales nationales et locales à 10 000 $. Il a également limité la déduction des intérêts hypothécaires sur les propriétés achetées après le 15 décembre 2017 aux premiers 750 000 $ de dette (375 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément). La limite était de 1 million de dollars en vertu des règles précédentes.

Que vous utilisiez la déduction forfaitaire ou détaillez vos déductions, c'est à vous de décider, mais vous ne pouvez pas faire les deux. L'option de déduction détaillée vous permet de répertorier toutes vos dépenses déductibles d'impôt pour l'année, telles que :

• Taxe foncière

• Frais médicaux

• Dons caritatifs éligibles

• Pertes de jeu

• Autres frais encourus qui influencent votre chiffre d'affaires net

Points forts

• L'IRS ajuste la déduction forfaitaire chaque année en fonction de l'inflation.

• Le montant de votre déduction forfaitaire est basé sur votre statut de dépôt, votre âge et d'autres critères.

• Les contribuables peuvent choisir entre une déduction forfaitaire et des déductions détaillées.

• La plupart des individus choisissent la déduction standard car ils n'ont pas à suivre toutes les dépenses éligibles possibles.

• L'abattement forfaitaire est la partie des revenus non assujettis à l'impôt qui peut être utilisée pour réduire votre facture d'impôt.

FAQ

Qu'est-ce que la déduction forfaitaire pour 2021 ?

Pour l'année d'imposition 2021, la déduction forfaitaire est de 12 550 $ si vous déposez séparément en tant que célibataire ou marié. C'est 18 800 $ pour les chefs de famille et 25 100 $ pour les contribuables mariés qui déposent conjointement ou les contribuables veuves éligibles.

Qu'est-ce que la déduction forfaitaire pour 2022 ?

Pour l'année d'imposition 2022, la déduction forfaitaire est de 12 950 $ si vous déposez séparément en tant que célibataire ou marié. C'est 19 400 $ pour les chefs de famille et 25 900 $ pour les contribuables mariés qui déposent conjointement ou les contribuables veuves éligibles.

Que puis-je déduire si je profite de la déduction forfaitaire ?

Vous pouvez demander une déduction « au-dessus de la ligne » jusqu'à concurrence de 300 $ en dons en espèces que vous avez faits à des organismes de bienfaisance admissibles au cours de l'année. Les autres déductions supérieures comprennent les cotisations au régime de retraite, les cotisations au compte d'épargne santé (HSA), la pension alimentaire, les frais d'éducateur, les intérêts sur les prêts étudiants et les primes d'assurance maladie pour les polices d'assurance maladie individuelles si vous êtes travailleur indépendant.