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Déduction détaillée

Déduction détaillée

Lors de la prĂ©paration de vos impĂŽts, dĂ©tailler les dĂ©ductions peut ĂȘtre un moyen de rĂ©duire votre impĂŽt Ă  payer.

Qu'est-ce qu'une déduction détaillée ?

Une déduction détaillée est une dépense éligible que vous pouvez demander sur votre déclaration de revenus pour réduire votre revenu brut ajusté. En réduisant votre revenu brut ajusté, vous pourriez réduire le montant de vos impÎts.

Lorsque vous produisez votre dĂ©claration de revenus fĂ©dĂ©rale, vous avez le choix de demander des dĂ©ductions : dĂ©duction forfaitaire ou dĂ©duction dĂ©taillĂ©e. Dans certains cas, une dĂ©duction forfaitaire est la meilleure option si vous ne disposez pas de nombreuses dĂ©ductions dĂ©taillĂ©es Ă©ligibles telles que les impĂŽts nationaux et locaux, les intĂ©rĂȘts hypothĂ©caires, les dĂ©penses de bienfaisance ou de soins de santĂ©. À la suite de la loi de 2017 sur les rĂ©ductions d'impĂŽts et l'emploi, la plupart des contribuables bĂ©nĂ©ficient dĂ©sormais de la dĂ©duction forfaitaire.

Cependant, certaines personnes pourraient ne pas ĂȘtre admissibles Ă  la dĂ©duction forfaitaire. Par exemple, si vous ĂȘtes lĂ©galement mariĂ© mais que vous et votre conjoint dĂ©posez en tant que «mariĂ© dĂ©posant sĂ©parĂ©ment» et qu'ils sĂ©lectionnent des dĂ©ductions dĂ©taillĂ©es, l'autre partenaire ne pourra pas demander une dĂ©duction forfaitaire.

Vous pourriez Ă©galement ne pas ĂȘtre admissible si vous produisez une dĂ©claration de revenus fĂ©dĂ©rale depuis moins de 12 mois ou lorsqu'une fiducie ou une succession fait partie de la dĂ©claration de revenus.

En attendant, dans certains cas, il est prĂ©fĂ©rable d'utiliser des dĂ©ductions dĂ©taillĂ©es pour rĂ©duire votre revenu imposable. C'est le cas si vous avez eu d'importantes dĂ©penses mĂ©dicales, si vous avez subi une grave perte de biens personnels en raison d'une catastrophe naturelle dĂ©clarĂ©e, si vous avez fait des dons de bienfaisance ou si vous avez payĂ© des intĂ©rĂȘts hypothĂ©caires et des impĂŽts fonciers.

La dĂ©duction standard diffĂšre selon le statut de dĂ©pĂŽt. À moins que vous n'ayez payĂ© de votre poche de gros montants pour des dĂ©ductions admissibles, vos dĂ©ductions dĂ©taillĂ©es pourraient ne pas rĂ©duire votre solde autant que la dĂ©duction standard.

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Qu'est-ce qui est considéré comme une déduction détaillée ?

Voici une liste de l'IRS montrant quelles dépenses sont éligibles en tant que déductions détaillées :

  • Frais mĂ©dicaux supĂ©rieurs Ă  7,5% de votre AGI

  • Taxes nationales et locales sur le revenu, les ventes et la propriĂ©tĂ©, limitĂ©es Ă  une dĂ©duction totale de 10 000 $

  • Charges d'intĂ©rĂȘts sur les placements

  • Dons de bienfaisance

  • IntĂ©rĂȘt hypothĂ©caire sur les premiers 750 000 $

  • Utilisation professionnelle de la voiture et de la maison

  • Frais de dĂ©placements professionnels

  • DĂ©penses d'Ă©tudes liĂ©es au travail

  • Blessures, catastrophes et vols

Comment demander la déduction détaillée

Pour réclamer des déductions détaillées, vous souhaitez utiliser l'annexe A lors du dépÎt d'un 1040 ou 1040-R. Vous pouvez utiliser les instructions pour remplir l'annexe A comme guide pour vous aider à comprendre quelles dépenses sont admissibles.

Vous voudrez Ă©galement fournir des documents Ă  l'appui de votre preuve. Pour les contributions caritatives supĂ©rieures Ă  250 $, fournissez un relevĂ© indiquant votre ou vos dons. Votre prĂȘteur hypothĂ©caire vous fournira le formulaire 1098, Ă  condition que les intĂ©rĂȘts hypothĂ©caires payĂ©s dĂ©passent 600 $ pour cette annĂ©e. Rassemblez et faites des copies de tous les documents pour vĂ©rifier les informations fournies Ă  l'annexe A.

Avantages et inconvénients des déductions détaillées

L'un des avantages des déductions détaillées est que vous pouvez déclarer davantage de dépenses. Par conséquent, si vos déductions détaillées dépassent le montant d'une déduction forfaitaire, vous pourriez réduire votre revenu imposable. En retour, vous auriez moins d'impÎt à payer.

Inversement, alors que la déduction forfaitaire ne nécessite aucune paperasse supplémentaire, les déductions détaillées le font. Vous devez fournir la preuve que vous avez effectué ces dépenses.

Prendre des dĂ©ductions dĂ©taillĂ©es est plus difficile car il y a certaines limites dont vous devez tenir compte, en particulier en ce qui concerne les frais de santĂ©. Dans cet esprit, cela peut ĂȘtre un processus beaucoup plus complexe et chronophage. Si vous n'avez jamais dĂ©posĂ© de dĂ©ductions dĂ©taillĂ©es auparavant, vous pouvez demander l'aide d'un fiscaliste ou utiliser un logiciel fiscal qui vous guidera tout au long du processus.

Points forts

  • Les dĂ©ductions dĂ©taillĂ©es doivent ĂȘtre inscrites Ă  l'annexe A du formulaire 1040.

  • Une dĂ©duction dĂ©taillĂ©e est une dĂ©pense qui peut ĂȘtre soustraite du revenu brut ajustĂ© (AGI) pour rĂ©duire votre facture d'impĂŽt.

  • Le type de dĂ©penses pouvant ĂȘtre dĂ©taillĂ©es a Ă©tĂ© considĂ©rablement rĂ©duit par la loi sur les rĂ©ductions d'impĂŽts et l'emploi (TCJA) entrĂ©e en vigueur en 2018.

  • La plupart des contribuables ont la possibilitĂ© de dĂ©tailler les dĂ©ductions ou de rĂ©clamer la dĂ©duction forfaitaire qui s'applique Ă  leur statut de dĂ©pĂŽt.

FAQ

Qu'est-ce que cela signifie de réclamer des déductions détaillées ?

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous pouvez choisir de prendre la déduction forfaitaire - un montant fixe en dollars basé sur votre statut de déclaration - ou de détailler vos déductions. Contrairement à la déduction standard, le montant en dollars des déductions détaillées varie selon le contribuable, en fonction des dépenses qu'il déduit sur l'annexe A du formulaire 1040. Le montant total est soustrait du revenu imposable du contribuable et le reste correspond à votre revenu imposable réel.

Quels sont les montants des déductions forfaitaires pour 2022 ?

Pour 2022, la déduction forfaitaire est de 12 950 $ pour les contribuables célibataires et mariés déclarant séparément, de 19 400 $ pour les chefs de famille et de 25 900 $ pour les déclarants mariés déclarant conjointement et les conjoints survivants.

Quels sont les montants des déductions forfaitaires pour 2021 ?

Pour 2021, la déduction forfaitaire est de 12 550 $ pour les contribuables célibataires et mariés déclarant séparément, de 18 800 $ pour les chefs de famille et de 25 100 $ pour les déclarants mariés déclarant conjointement et les conjoints survivants.

Quelles dépenses puis-je détailler ?

Vous dĂ©taillez vos dĂ©ductions sur l'annexe A du formulaire 1040. Vous pouvez gĂ©nĂ©ralement dĂ©duire les frais mĂ©dicaux et dentaires non remboursĂ©s, les primes de soins de longue durĂ©e, les intĂ©rĂȘts hypothĂ©caires, les intĂ©rĂȘts sur les prĂȘts immobiliers (ou marges de crĂ©dit), les dons de bienfaisance, certaines taxes, les accidents et pertes de vol et certaines pertes de jeu.

Qui doit détailler les déductions ?

Vous avez la possibilité de prendre la déduction forfaitaire ou de détailler vos déductions. Si la valeur des dépenses que vous pouvez détailler est supérieure à la déduction forfaitaire, il est probablement logique de détailler. PrÚs de neuf contribuables sur 10 bénéficient désormais de la déduction forfaitaire.