निवल लाभ सीमा

नेट प्रॉफिट मार्जिन क्या है?

राजस्व के प्रतिशत के रूप में कितनी शुद्ध आय या लाभ उत्पन्न होता है। यह किसी कंपनी या व्यवसाय खंड के लिए शुद्ध लाभ और राजस्व का अनुपात है। शुद्ध लाभ मार्जिन को आम तौर पर प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है, लेकिन इसे दशमलव रूप में भी दर्शाया जा सकता है। शुद्ध लाभ मार्जिन दर्शाता है कि किसी कंपनी द्वारा एकत्र किए गए राजस्व में प्रत्येक डॉलर का कितना लाभ लाभ में बदल जाता है।

शुद्ध लाभ मार्जिन को समझना

शुद्ध लाभ मार्जिन कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य के सबसे महत्वपूर्ण संकेतकों में से एक है। अपने शुद्ध लाभ मार्जिन में वृद्धि और कमी को ट्रैक करके, एक कंपनी यह आकलन कर सकती है कि क्या मौजूदा प्रथाएं काम कर रही हैं और राजस्व के आधार पर मुनाफे का अनुमान लगा सकती हैं। क्योंकि कंपनियां शुद्ध लाभ मार्जिन को डॉलर की राशि के बजाय प्रतिशत के रूप में व्यक्त करती हैं, आकार की परवाह किए बिना दो या दो से अधिक व्यवसायों की लाभप्रदता की तुलना करना संभव है।

इस मीट्रिक में कंपनी के संचालन के सभी कारक शामिल हैं, जिनमें शामिल हैं:

कुल मुनाफा
अतिरिक्त आय धाराएं
COGS और अन्य परिचालन व्यय
ऋण दायित्वों पर ब्याज व्यय
निवेश आय और द्वितीयक संचालन से आय
मुकदमों और करों जैसी असामान्य घटनाओं के लिए एकमुश्त भुगतान

निवेशक यह आकलन कर सकते हैं कि क्या कंपनी का प्रबंधन अपनी बिक्री से पर्याप्त लाभ कमा रहा है और क्या परिचालन लागत और ओवरहेड लागत शामिल है। उदाहरण के लिए, एक कंपनी का राजस्व बढ़ सकता है, लेकिन अगर उसकी परिचालन लागत राजस्व की तुलना में तेज दर से बढ़ रही है, तो उसका शुद्ध लाभ मार्जिन कम हो जाएगा। आदर्श रूप से, निवेशक मार्जिन के विस्तार का ट्रैक रिकॉर्ड देखना चाहते हैं, जिसका अर्थ है कि समय के साथ शुद्ध लाभ मार्जिन बढ़ रहा है।

कमाई रिलीज के दौरान और अपनी वार्षिक रिपोर्ट दोनों में अपने शुद्ध लाभ मार्जिन की रिपोर्ट करती हैं । कंपनियां जो समय के साथ अपने शुद्ध मार्जिन का विस्तार कर सकती हैं, उन्हें आम तौर पर शेयर की कीमत में वृद्धि के साथ पुरस्कृत किया जाता है, क्योंकि शेयर की कीमत में वृद्धि आम तौर पर आय वृद्धि के साथ अत्यधिक सहसंबद्ध होती है।

शुद्ध लाभ मार्जिन के लिए फॉर्मूला और गणना

$\begin{aligned} नेट प्रॉफिट मार्जिन & = \frac{R - C O G S - E - मैं - T}{R} \\ =</ mo>\frac{शुद्ध आय}{R}*100 \\ कहाँ: & < /mtr> & R & = राजस्व & < mrow> C O G S & < mstyle scriptlevel="0" displaystyle="true"> = बेचे गए माल की कीमत & E & = ऑपरेटिंग और अन्य खर्चे & I & = रुचि & T & = कर \end{aligned} <एनोटेशन एन्कोडिंग=" application/x-tex">\begin \text{नेट प्रॉफिट मार्जिन} &= \frac{R - COGS - E-I - T}*100\ &= \frac{\text {शुद्ध आय}}*100\ \textbf\ R &= \text\ COGS &= \text{बेचे गए माल की लागत}\ E &= \text{ऑपरेटिंग और अन्य खर्च}\ I &= \text\ T &= \text \end$

आय विवरण पर, बेचे गए माल की लागत (सीओजीएस), परिचालन व्यय,. अन्य व्यय, ब्याज (ऋण पर) और देय कर घटाएं।
परिणाम को राजस्व से विभाजित करें।
आकृति को 100 से गुणा करके प्रतिशत में बदलें।

आय विवरण की निचली रेखा से शुद्ध आय का पता लगाएं और इस आंकड़े को राजस्व से विभाजित करें। आकृति को 100 से गुणा करके प्रतिशत में बदलें।

शुद्ध मार्जिन बनाम। सकल लाभ हाशिया

सकल लाभ मार्जिन बेची गई वस्तुओं की लागत (सीओजीएस) के लिए लेखांकन के बाद राजस्व से बचे हुए धन का अनुपात है। COGS कच्चे माल की लागत और कंपनी के प्राथमिक उत्पाद के निर्माण से सीधे जुड़े खर्चों को मापता है, न कि किराए, उपयोगिताओं, भाड़ा, या पेरोल जैसी ओवरहेड लागतों को शामिल करता है।

सकल लाभ मार्जिन कुल राजस्व से विभाजित सकल लाभ है और माल की लागत के लिए लेखांकन के बाद लाभ के रूप में बनाए रखा आय का प्रतिशत है। सकल मार्जिन यह निर्धारित करने में सहायक होता है कि किसी कंपनी के सामान के उत्पादन से कितना लाभ उत्पन्न होता है क्योंकि इसमें कॉर्पोरेट कार्यालय, करों और ऋण पर ब्याज जैसी अन्य वस्तुओं को शामिल नहीं किया जाता है।

दूसरी ओर, शुद्ध लाभ मार्जिन, राजस्व के लिए शुद्ध लाभ का एक उपाय है।

शुद्ध आय को कंपनी के लिए बॉटम लाइन भी कहा जाता है क्योंकि यह आय विवरण के अंत में दिखाई देती है।

शुद्ध लाभ मार्जिन की सीमाएं

शुद्ध लाभ मार्जिन एक बार की वस्तुओं से प्रभावित हो सकता है जैसे कि संपत्ति की बिक्री, जो अस्थायी रूप से मुनाफे को बढ़ावा देगी। शुद्ध लाभ मार्जिन बिक्री या राजस्व वृद्धि पर निर्भर नहीं करता है, न ही यह अंतर्दृष्टि प्रदान करता है कि प्रबंधन अपनी उत्पादन लागत का प्रबंधन कर रहा है या नहीं ।

किसी कंपनी का विश्लेषण करते समय कई अनुपातों और वित्तीय मैट्रिक्स का उपयोग करना सबसे अच्छा है। शुद्ध लाभ मार्जिन आमतौर पर वित्तीय विश्लेषण में सकल लाभ मार्जिन और परिचालन लाभ मार्जिन के साथ उपयोग किया जाता है ।

शुद्ध लाभ मार्जिन का काल्पनिक उदाहरण

एक कंपनी की कल्पना करें जो अपने आय विवरण पर निम्नलिखित नंबरों की रिपोर्ट करती है:

राजस्व: $ 100,000
परिचालन लागत: $20,000
COGS या बेचे गए माल की लागत: $10,000
कर दायित्व: $14,000
शुद्ध लाभ: $56,000

इस प्रकार शुद्ध लाभ मार्जिन 0.56 या 56% ($56,000/$100,000) x 100 है। एक 56% लाभ मार्जिन इंगित करता है कि कंपनी प्रत्येक डॉलर के लिए लाभ में 56 सेंट कमाती है।

आइए जैज़ म्यूज़िक शॉप के वित्तीय वर्ष 2025 के आय विवरण का उपयोग करते हुए एक और काल्पनिक उदाहरण देखें।

यहां, हम शुद्ध लाभ मार्जिन समीकरण में प्लग करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी एकत्र कर सकते हैं। हम $6,400 का कुल राजस्व लेते हैं और इस अवधि के लिए $4,350 की शुद्ध आय पर पहुंचने के लिए $1,700 की परिवर्तनीय लागतों के साथ-साथ $350 की निश्चित लागत में कटौती करते हैं। अगर जैज़ म्यूज़िक शॉप को भी ब्याज और टैक्स देना होता, तो वह भी राजस्व से काट लिया जाता।

शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना शुद्ध आय से राजस्व के अनुपात को लेकर की जाती है। शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना निम्नानुसार की जाती है:

$4,350 / $6,400 = .68 x 100 = 68%

शुद्ध लाभ मार्जिन का वास्तविक-विश्व उदाहरण

ऐप्पल इंक के लिए आय विवरण का एक हिस्सा नीचे दिया गया है। जैसा कि दिसंबर को समाप्त तिमाही के लिए रिपोर्ट किया गया है। 29, 2018:

शुद्ध बिक्री या राजस्व $84.310 बिलियन (नीले रंग में हाइलाइट किया गया) था।
इस अवधि के लिए शुद्ध आय $19.965 बिलियन थी (हरे रंग में हाइलाइट की गई)।
Apple के शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना उसकी कुल शुद्ध आय $19.965 बिलियन को उसकी कुल शुद्ध बिक्री $84.310 बिलियन से विभाजित करके की जाती है। कुल शुद्ध बिक्री का उपयोग उन कंपनियों के लिए शीर्ष पंक्ति के रूप में किया जाता है, जिन्होंने अपने माल के ग्राहक रिटर्न का अनुभव किया है, जिसे कुल राजस्व से घटाया जाता है।
Apple का शुद्ध लाभ मार्जिन 23.7% या ($19.965 बिलियन ÷ $84.310 बिलियन x 100) था।

23.7% के शुद्ध लाभ मार्जिन का मतलब है कि बिक्री में Apple द्वारा उत्पन्न प्रत्येक डॉलर के लिए, कंपनी ने लाभ के रूप में केवल $ 0.24 का शर्मीला रखा।

स्रोत: एप्पल इंक.

##हाइलाइट

शुद्ध लाभ मार्जिन मापता है कि प्राप्त राजस्व के प्रतिशत के रूप में कितनी शुद्ध आय उत्पन्न होती है।
शुद्ध लाभ मार्जिन कंपनी के समग्र वित्तीय स्वास्थ्य के सबसे महत्वपूर्ण संकेतकों में से एक है।
शुद्ध लाभ मार्जिन निवेशकों को यह आकलन करने में मदद करता है कि क्या कंपनी का प्रबंधन अपनी बिक्री से पर्याप्त लाभ कमा रहा है और क्या परिचालन लागत और ओवरहेड लागत शामिल है।

##सामान्य प्रश्न

शुद्ध लाभ मार्जिन क्यों महत्वपूर्ण है?

शुद्ध मार्जिन शायद कंपनी की समग्र लाभप्रदता का सबसे महत्वपूर्ण उपाय है। यह किसी कंपनी या व्यवसाय खंड के लिए शुद्ध लाभ और राजस्व का अनुपात है। प्रतिशत के रूप में व्यक्त, शुद्ध लाभ मार्जिन दर्शाता है कि बिक्री में प्रत्येक $ 1 से कितना लाभ उत्पन्न होता है, उन राजस्व अर्जित करने में शामिल सभी व्यावसायिक खर्चों के लिए लेखांकन के बाद। बड़े लाभ मार्जिन का मतलब है कि बिक्री में प्रत्येक डॉलर का अधिक लाभ लाभ के रूप में रखा जाता है।

कुछ उच्च और निम्न-लाभ वाले उद्योग क्या हैं?

उच्च-लाभ मार्जिन वाले क्षेत्रों में आमतौर पर सेवा उद्योग में शामिल होते हैं, क्योंकि असेंबली लाइन की तुलना में उत्पादन में कम संपत्ति शामिल होती है। इसी तरह, सॉफ़्टवेयर या गेमिंग कंपनियां किसी विशेष सॉफ़्टवेयर/गेम को विकसित करते समय शुरू में निवेश कर सकती हैं और बाद में बहुत कम खर्च के साथ लाखों प्रतियां बेचकर बड़ी मात्रा में नकद कर सकती हैं। संचालन-गहन व्यवसाय जैसे परिवहन, जिसे ईंधन की कीमतों में उतार-चढ़ाव, ड्राइवरों के भत्ते और प्रतिधारण, और वाहन रखरखाव से निपटना पड़ सकता है, आमतौर पर कम लाभ मार्जिन होता है। ऑटोमोबाइल्स में भी कम-लाभ मार्जिन होता है, क्योंकि मुनाफा और बिक्री तीव्र प्रतिस्पर्धा, अनिश्चित उपभोक्ता मांग और डीलरशिप नेटवर्क और लॉजिस्टिक्स के विकास में शामिल उच्च परिचालन खर्चों से सीमित होती है।

नेट मार्जिन अन्य लाभ मार्जिन उपायों से कैसे भिन्न है?

शुद्ध लाभ मार्जिन बिक्री में शामिल सभी लागतों को ध्यान में रखता है, जिससे यह लाभप्रदता का सबसे व्यापक और रूढ़िवादी उपाय बन जाता है। दूसरी ओर, सकल मार्जिन, केवल बेची गई वस्तुओं (सीओजीएस) की लागत को देखता है और ओवरहेड, निश्चित लागत, ब्याज व्यय और करों जैसी चीजों की उपेक्षा करता है। ऑपरेटिंग मार्जिन आगे सभी परिचालन लागतों को ध्यान में रखता है लेकिन फिर भी किसी भी गैर-ऑपरेटिंग लागत को शामिल नहीं करता है।

कोई कंपनी अपने शुद्ध लाभ मार्जिन में सुधार कैसे कर सकती है?

जबकि विभिन्न उद्योगों के लिए औसत शुद्ध मार्जिन व्यापक रूप से भिन्न होता है, व्यवसाय सामान्य रूप से बिक्री में वृद्धि या खर्चों को कम करके (या दोनों) प्रतिस्पर्धात्मक लाभ प्राप्त कर सकते हैं। हालाँकि, बिक्री बढ़ाने में अक्सर ऐसा करने के लिए अधिक पैसा खर्च करना शामिल होता है, जो अधिक लागत के बराबर होता है। बहुत अधिक लागतों में कटौती करने से अवांछनीय परिणाम भी हो सकते हैं, जिसमें कुशल श्रमिकों को खोना, घटिया सामग्री में स्थानांतरित करना, या गुणवत्ता में अन्य नुकसान शामिल हैं। विज्ञापन बजट में कटौती से बिक्री को भी नुकसान हो सकता है। गुणवत्ता का त्याग किए बिना उत्पादन की लागत को कम करने के लिए, कई व्यवसायों के लिए सबसे अच्छा विकल्प विस्तार है। पैमाने की अर्थव्यवस्थाएं इस विचार को संदर्भित करती हैं कि बड़ी कंपनियां अधिक लाभदायक होती हैं।