Fjármagnstekjuskattur

Hver er fjármagnstekjuskattur?

Fjármagnstekjuskattur er álagning á hagnað sem fjárfestir gerir þegar fjárfesting er seld. Það er skuldað fyrir það skattár sem fjárfestingin er seld.

Langtímafjármagnstekjuskattshlutföll fyrir skattárin 2021 og 2022 eru 0%, 15% eða 20% af hagnaði, allt eftir tekjum framsækjanda. Tekjuþrep eru leiðrétt árlega.

Fjárfestir skuldar langtíma fjármagnstekjuskatt af hagnaði hvers kyns fjárfestingar í eigu í að minnsta kosti eitt ár. Ef fjárfestir á fjárfestinguna í eitt ár eða skemur gildir skammtímafjármagnstekjuskattur . Skammtímahlutfallið ræðst af venjulegu tekjubili skattgreiðanda. Fyrir alla nema hæst launuðu skattgreiðendur er það hærra skatthlutfall en söluhagnaðarhlutfall.

Skilningur á fjármagnstekjuskatti

Þegar hlutabréf eða aðrar skattskyldar fjárfestingareignir eru seldar er talað um að söluhagnaðurinn eða hagnaðurinn hafi verið „innleystur“. Skatturinn gildir ekki um óseldar fjárfestingar eða „óinnleystur söluhagnað“. Hlutabréf munu ekki bera skatta fyrr en þau eru seld, sama hversu lengi bréfin eru geymd eða hversu mikið þau hækka að verðmæti.

Samkvæmt núverandi bandaríska alríkisskattastefnu gildir fjármagnstekjuskattshlutfallið aðeins um hagnað af sölu eigna sem geymdar eru í meira en eitt ár, kallaðir „langtímahagnaður“. Núverandi taxtar eru 0%, 15% eða 20%, allt eftir skattþrepi skattgreiðanda fyrir það ár.

Flestir skattgreiðendur greiða hærra hlutfall af tekjum sínum en nokkurn langtíma söluhagnað sem þeir kunna að hafa innleyst. Það gefur þeim fjárhagslegan hvata til að halda fjárfestingum í að minnsta kosti eitt ár og eftir það verður skattur á hagnaðinn lægri.

Dagkaupmenn og aðrir sem nýta sér vellíðan og hraða viðskipta á netinu þurfa að vera meðvitaðir um að hagnaður sem þeir græða á því að kaupa og selja eignir sem eru í minna en ári er ekki bara skattlagður - hann er skattlagður hærra en eignir sem eru í vörslu. langtíma.

Skattskyldan söluhagnað ársins má lækka sem nemur heildartapinu sem varð á því ári. Með öðrum orðum, skatturinn þinn er gjaldfallinn af hreinum söluhagnaði. Það er $3.000 hámark á ári á tilkynnt nettótap, en afgangstap er hægt að flytja yfir á næstu skattár.

Biden forseti hefur lagt til að hækka langtíma fjármagnstekjuskatta fyrir einstaklinga sem þéna 1 milljón dollara eða meira í 39,6%. Bætt við núverandi 3,8% fjárfestingaraukaskatt á tekjuhærri fjárfesta gæti skatturinn á þá einstaklinga hækkað í 43,4%, að ríkissköttum er ekki talið með.

Fjármagnstekjuskattshlutföll fyrir 2021 og 2022

Hagnaður af eign sem er seld innan við ári eftir að hún er keypt er almennt meðhöndluð í skattalegum tilgangi eins og um laun eða laun væri að ræða. Slíkur hagnaður bætist við launatekjur þínar eða venjulegar tekjur á skattframtali.

Sama gildir almennt um arð sem greiddur er af eign, sem táknar hagnað þótt ekki sé um söluhagnað að ræða. Í Bandaríkjunum er arður skattlagður sem venjulegar tekjur fyrir skattgreiðendur sem eru í 15% og hærri skattþrepum.

Annað kerfi gildir þó um langtímahagnað. Skatturinn sem þú greiðir af eignum sem geymdar eru lengur en í eitt ár og seldar eru með hagnaði er mismunandi eftir taxtaáætlun sem miðast við skattskyldar tekjur skattgreiðanda fyrir það ár. Verðbólgan er leiðrétt fyrir verðbólgu á hverju ári.

Álagningarárin 2021 og 2022 eru sýnd í töflunum hér að neðan:

TTT

Hér er hversu mikið þú munt borga fyrir hagnað af skattskyldum eignum sem haldið er í eitt ár eða lengur.

TTT

Hér er hversu mikið þú munt borga fyrir hagnað af skattskyldum eignum sem haldið er í eitt ár eða lengur.

Skatthlutföll langtímafjármagnshagnaðar eru í samræmi við þá þróun að söluhagnaður verði skattlagður með lægri hlutföllum en einstaklingstekjur, eins og þessi tafla sýnir.

Sérstakir söluhagnaðarvextir og undantekningar

Sumir eignaflokkar fá aðra skattlagningu á fjármagnstekjuskatt en venjulega.

Safngripir

Hagnaður af safngripum, þar á meðal listum, fornminjum, skartgripum, góðmálmum og frímerkjasöfnum, er skattlagður með 28% hlutfalli óháð tekjum þínum. Jafnvel ef þú ert í lægra þrepi en 28% verður þú lagður á þetta hærri skatthlutfall. Ef þú ert í skattþrepi með hærra hlutfall, verða fjármagnstekjuskattar takmarkaðir við 28% hlutfallið.

Fasteignir í eigin eigu

Annar staðall á við um söluhagnað fasteigna ef þú ert að selja aðalhúsnæðið þitt. Svona virkar það: $250.000 af söluhagnaði einstaklings við sölu á húsnæði eru útilokaðir frá skattskyldum tekjum ($500.000 fyrir þá sem eru giftir sem leggja fram sameiginlega).

Þetta gildir svo framarlega sem seljandi hefur átt og búið í húsinu í tvö ár eða lengur.

Hins vegar, ólíkt sumum öðrum fjárfestingum, er tap vegna sölu á fasteignum,. svo sem heimili, ekki frádráttarbært frá hagnaði.

Hér er hvernig það getur virkað. Einhleypur skattgreiðandi sem keypti hús fyrir $200.000 og selur síðar hús sitt fyrir $500.000 hafði hagnast um $300.000 á sölunni. Eftir að hafa beitt $250.000 undanþágunni verður þessi einstaklingur að tilkynna um söluhagnað upp á $50.000, sem er upphæðin sem er háð fjármagnstekjuskatti.

Í flestum tilfellum má bæta kostnaði við verulegar viðgerðir og endurbætur á heimilinu við kostnað þess og lækka þannig skattskyldan söluhagnað.

Fjárfestingarfasteignir

Fjárfestum sem eiga fasteign er oft heimilt að taka afskriftir frá tekjum til að endurspegla stöðuga rýrnun eignarinnar eftir því sem hún eldist. (Þetta er hnignun á líkamlegu ástandi heimilisins og er ótengt breyttu gildi þess á fasteignamarkaði.)

Frádrátturinn fyrir afskriftir dregur í raun úr þeirri upphæð sem þú ert talinn hafa greitt fyrir eignina í fyrsta lagi. Það getur aftur aukið skattskyldan söluhagnað þinn ef þú selur eignina. Það er vegna þess að bilið á milli verðmæti eignarinnar eftir frádrátt og söluverðs hennar verður meira.

Dæmi um afskriftafrádrátt

Til dæmis, ef þú greiddir $ 100.000 fyrir byggingu og þér er heimilt að krefjast $ 5.000 í afskriftir, verður þú skattlagður eins og þú hefðir borgað $ 95.000 fyrir bygginguna. The 5.000 $ eru síðan meðhöndlaðir í sölu á fasteigninni sem endurheimta þessa afskriftafrádrátt.

Skatthlutfallið sem gildir um endurheimt magn er 25%. Þannig að ef aðilinn seldi bygginguna fyrir $110.000, þá yrði heildarhagnaður af $15.000. Þá væri litið á 5.000 $ af sölutölunni sem endurheimt frádráttar frá tekjum. Sú endurheimta upphæð er skattlögð með 25%. Eftirstöðvar $10.000 af söluhagnaði yrðu skattlagðar með 0%, 15% eða 20%, allt eftir tekjum fjárfestisins.

Fjárfestingarundanþágur

Ef þú ert með háar tekjur gætir þú þurft að greiða aðra álagningu, hreinan fjárfestingartekjuskatt.

Þessi skattur leggur 3,8% til viðbótar af skattlagningu á fjárfestingartekjur þínar, þar á meðal söluhagnað þinn, ef breyttar leiðréttar brúttótekjur þínar eða MAGI (ekki skattskyldar tekjur þínar) fara yfir ákveðin hámark.

Þessar viðmiðunarfjárhæðir eru $250.000 ef giftur er og skráir í sameiningu eða eftirlifandi maka; $200.000 ef þú ert einhleypur eða yfirmaður heimilis, og $125.000 ef þú ert giftur, skila inn sérstaklega.

Útreikningur á söluhagnaði þínum

Hægt er að draga frá söluhagnaði til að reikna út skattskyldan hagnað ársins.

Útreikningurinn verður aðeins flóknari ef þú hefur orðið fyrir söluhagnaði og tapi á bæði skammtíma- og langtímafjárfestingum.

Fyrst skaltu flokka skammtímahagnað og tap í sérstakri bunka frá langtímahagnaði og tapi. Samræma þarf allan skammtímahagnað til að skila heildarhagnaði til skamms tíma. Þá er skammtímatapið lagt saman. Að lokum er hagnaður og tap til lengri tíma litið saman.

Skammtímahagnaðurinn er jafnaður á móti skammtímatapinu til að framleiða hreinan skammtímahagnað eða -tap. Sama er gert með langtímahagnað og tap.

Gjaldeyrisreikningur

Flestir einstaklingar reikna út skattinn sinn (eða láta atvinnumann gera það fyrir sig) með því að nota hugbúnað sem gerir útreikningana sjálfkrafa. En þú getur notað söluhagnaðarreiknivél til að fá grófa hugmynd um hvað þú gætir borgað fyrir hugsanlega eða raunverulega sölu.

Áætlanir um fjármagnstekjuskatt

Fjármagnstekjuskatturinn dregur í raun úr heildarávöxtun fjárfestingarinnar. En það er lögmæt leið fyrir suma fjárfesta til að lækka eða jafnvel útrýma hreinum fjármagnstekjuskatti á árinu.

Einfaldasta aðferðin er einfaldlega að halda eignum í meira en ár áður en þær eru seldar. Það er skynsamlegt vegna þess að skatturinn sem þú greiðir af langtímahagnaði er almennt lægri en hann væri fyrir skammtímahagnað.

1. Notaðu eigin tap þitt

Eignatap mun vega á móti söluhagnaði og í raun lækka fjármagnstekjuskatt á árinu. En hvað ef tapið er meira en hagnaðurinn?

Tveir valkostir eru opnir. Ef tap fer yfir hagnað um allt að $ 3.000 geturðu krafist þeirrar upphæðar á móti tekjum þínum. Tapið rennur yfir, þannig að allt umframtap sem ekki er notað á yfirstandandi ári er hægt að draga frá tekjum til að draga úr skattskyldu þinni á komandi árum.

Segjum til dæmis að fjárfestir skili hagnaði upp á $5.000 af sölu sumra hlutabréfa en verði fyrir tapi upp á $20.000 af því að selja önnur. Hægt er að nota fjármagnstapið til að fella niður skattskyldu vegna $ 5.000 hagnaðarins. Eftirstöðvar tapsins upp á $15.000 er síðan hægt að nota til að vega á móti tekjum og þar með skattinum á þær tekjur.

Þannig að ef fjárfestir með árstekjur eru $50.000 getur, á fyrsta ári, tilkynnt $50.000 að frádregnum hámarks árlegri kröfu upp á $3.000. Það gerir samtals $47.000 í skattskyldar tekjur.

Fjárfestirinn er enn með 12.000 dala tap og getur dregið hámark 3.000 dala frá á hverju ári næstu fjögur árin.

2. Ekki brjóta þvottasöluregluna

Vertu meðvitaður um að selja hlutabréf með tapi til að fá skattahagræði og snúa svo við og kaupa sömu fjárfestingu aftur. Ef þú gerir það á 30 dögum eða minna muntu lenda í bága við IRS þvottasöluregluna gegn þessari röð viðskipta.

Verulegur söluhagnaður hvers konar er tilkynntur á eyðublaði D.

Hægt er að rúlla tapi fram á næstu ár til að draga úr tekjum í framtíðinni og lækka skattbyrði skattgreiðenda.

3. Notaðu eftirlaunaáætlanir með skattahagnaði

Meðal margra ástæðna fyrir að taka þátt í eftirlaunaáætlun eins og 401 (k) s eða IRA er að fjárfestingar þínar vaxa frá ári til árs án þess að vera háð fjármagnstekjuskatti. Með öðrum orðum, innan eftirlaunaáætlunar geturðu keypt og selt án þess að missa niðurskurð til Sam frænda á hverju ári.

Flestar áætlanir krefjast þess ekki að þátttakendur borgi skatt af sjóðunum fyrr en þeir eru teknir út úr áætluninni. Sem sagt, úttektir eru skattlagðar sem venjulegar tekjur óháð undirliggjandi fjárfestingu.

Undantekningin frá þessari reglu er Roth IRA eða Roth 401(k), þar sem tekjuskattar eru innheimtir þegar peningarnir eru greiddir inn á reikninginn, sem gerir hæfar úttektir skattfrjálsar.

4. Reiðufé eftir starfslok

Þegar þú nálgast starfslok skaltu íhuga að bíða þangað til þú hættir í raun að vinna til að selja arðbærar eignir. Fjármagnstekjuskattsreikningurinn gæti lækkað ef eftirlaunatekjur þínar eru lægri. Þú gætir jafnvel komist hjá því að þurfa að borga fjármagnstekjuskatt.

Í stuttu máli, hafðu í huga áhrifin af því að taka skattahöggið þegar þú vinnur frekar en eftir að þú ert kominn á eftirlaun. Að átta sig á hagnaðinum fyrr gæti komið þér út úr lágum eða engum launum og valdið því að þú færð skattreikning á hagnaðinn.

5. Fylgstu með eignartímabilum þínum

Mundu að eign verður að selja meira en ári til daginn eftir að hún var keypt til þess að salan uppfylli skilyrði fyrir meðferð sem langtíma söluhagnað. Ef þú ert að selja verðbréf sem var keypt fyrir um ári síðan, vertu viss um að athuga raunverulegan viðskiptadag kaupanna áður en þú selur. Þú gætir verið fær um að forðast meðferð þess sem skammtímahagnað með því að bíða í aðeins nokkra daga.

Þessar tímasetningar skipta auðvitað meira máli í stórum viðskiptum en litlum. Sama gildir ef þú ert í hærra skattþrepi frekar en lægra.

6. Veldu grunninn þinn

Flestir fjárfestar nota FIFO-aðferðina (first -in, first st- out) til að reikna út kostnaðargrundvöll þegar þeir kaupa og selja hlutabréf í sama fyrirtæki eða verðbréfasjóði á mismunandi tímum.

Hins vegar eru fjórar aðrar aðferðir til að velja úr: síðast inn, fyrst út (LIFO), dollaravirði LIFO,. meðalkostnaður (aðeins fyrir hlutabréf í verðbréfasjóðum) og sérstakt auðkenni hlutabréfa.

Besti kosturinn fer eftir nokkrum þáttum, svo sem grunnverði hlutabréfa eða hlutdeildarskírteina sem voru keypt og magn hagnaðar sem verður lýst yfir. Þú gætir þurft að hafa samband við skattaráðgjafa í flóknum málum.

Að reikna út kostnaðargrundvöll þinn getur verið erfið tillaga. Ef þú notar netmiðlara verða yfirlýsingar þínar á vefsíðu hans. Í öllum tilvikum, vertu viss um að þú hafir nákvæmar skrár í einhverri mynd.

Að komast að því hvenær verðbréf var keypt og á hvaða verði getur verið martröð ef þú hefur glatað upprunalegu staðfestingaryfirlitinu eða öðrum gögnum frá þeim tíma. Þetta er sérstaklega erfitt ef þú þarft að ákvarða nákvæmlega hversu mikið var unnið eða tapað þegar þú selur hlutabréf, svo vertu viss um að fylgjast með yfirlýsingum þínum. Þú þarft þessar dagsetningar fyrir Dagskrá D eyðublaðið.

Hápunktar

Langtímahagnaður er lagður á hagnað af fjárfestingum í meira en eitt ár.
Fjármagnstekjuskattar gilda aðeins um „fjáreignir,“ sem fela í sér hlutabréf, skuldabréf, skartgripi, myntsöfn og fasteignir.
Fjármagnstekjuskattar eru aðeins gjaldfallnir eftir að fjárfesting er seld.
Skammtímahagnaður er skattlagður með venjulegu tekjuskattshlutfalli einstaklingsins. Fyrir alla nema þá ríkustu er það hærra en skatturinn á langtímahagnað.

Algengar spurningar

Hvað er slæmt við að lækka fjármagnstekjuskatt?

Andstæðingar lágrar söluhagnaðar draga í efa sanngirni lægri skatts á óbeinar tekjur en á atvinnutekjur. Lágir skattar á hlutabréfahagnað færa skattbyrðina yfir á vinnandi fólk. Þeir halda því einnig fram að lægri fjármagnstekjuskattur komi fyrst og fremst skattaskjólsiðnaðinum til góða. Það er, í stað þess að nota peningana sína til nýsköpunar, leggja fyrirtæki það í lágskattaeign.

Hvernig geturðu forðast fjármagnstekjuskatta?

Ef þú vilt fjárfesta peninga og græða, þá skuldar þú fjármagnstekjuskatt af þeim hagnaði. Það eru hins vegar nokkrar fullkomlega löglegar leiðir til að lágmarka fjármagnstekjuskatta þína: - Haltu fast í fjárfestingu þína í meira en eitt ár. Annars er hagnaðurinn meðhöndlaður sem venjulegar tekjur og þú munt líklega borga meira.- Ekki gleyma því að fjárfestingartap þitt er hægt að draga frá fjárfestingarhagnaði þínum, allt að $3.000 á ári. Sumir fjárfestar nota þá staðreynd til góðs. Til dæmis munu þeir selja tapara í lok árs til að hafa tap til að vega upp á móti hagnaði sínum á árinu.- Ef tap þitt er meira en $3.000 geturðu flutt tapið áfram og dregið það frá söluhagnaði þínum á komandi árum.- Fylgstu með öllum gjaldgengum útgjöldum sem þú hefur í að gera eða viðhalda fjárfestingu þinni. Þeir munu auka kostnaðargrundvöll fjárfestingarinnar og draga þannig úr skattskyldum hagnaði hennar.

Hvað er gott við að lækka fjármagnstekjuskatt?

Talsmenn lágrar söluhagnaðar halda því fram að það sé mikill hvati til að spara peninga og fjárfesta í hlutabréfum og skuldabréfum. Sú aukna fjárfesting ýtir undir vöxt í hagkerfinu. Fyrirtæki hafa peninga til að stækka og nýsköpun, skapa fleiri störf. Þau benda einnig á að fjárfestar nota tekjur eftir skatta til að kaupa þessar eignir. Peningarnir sem þeir nota til að kaupa hlutabréf eða skuldabréf hafa þegar verið skattlagðir sem venjulegar tekjur og að bæta við fjármagnstekjuskatti er tvísköttun.

Hvenær skuldar þú fjármagnstekjuskatta?

Þú skuldar skatt af söluhagnaði fyrir árið sem þú innheimtir hagnaðinn. Til dæmis, ef þú selur nokkur hlutabréf hvenær sem er á árinu 2022 og hefur heildarhagnað upp á $140, verður þú að tilkynna að $140 sem söluhagnaður á skattframtali þínu fyrir árið 2022. Fjármagnshagnaðarskattar eru skuldaðir af hagnaði af sölu flestra fjárfestinga ef þau eru haldin í að minnsta kosti eitt ár. Skattarnir eru tilkynntir á eyðublaði D. Fjármagnstekjuskattshlutfallið er 0%, 15% eða 20%, allt eftir skattskyldum tekjum þínum á árinu. Hátekjumenn borga meira. Tekjustigið er leiðrétt árlega fyrir verðbólgu. (Sjá töflurnar hér að ofan fyrir skatthlutföll fjármagnstekjuskatts fyrir 2021 og 2022 skattárin.)Ef fjárfestingarnar eru haldnar skemur en eitt ár telst hagnaðurinn skammtímahagnaður og er hann skattlagður sem venjulegar tekjur. Fyrir flesta er það hærra hlutfall.