Breyttar leiðréttar brúttótekjur (MAGI)

Hvað eru breyttar leiðréttar brúttótekjur (MAGI)?

Hugtakið breyttar leiðréttar brúttótekjur (MAGI) vísar til leiðréttra brúttótekna einstaklings (AGI) eftir að hafa tekið tillit til ákveðinna leyfilegra frádráttar og skattaviðurlaga. Það er mikilvæg tala til að skilja þar sem það getur hjálpað til við að draga úr skattskyldum tekjum einstaklings (til að gera grein fyrir framlögum þínum til eftirlaunareikninga), taka þátt í hæfi til bóta eins og vaxtafrádráttar námslána og barnaskattafsláttar og staðfesta hæfi til tekna- byggt Medicaid umfjöllun eða sjúkratryggingastyrki.

Skilningur á breyttum leiðréttum brúttótekjum (MAGI)

Hægt er að skilgreina breyttar leiðréttar brúttótekjur sem AGI heimilis þíns eftir allar skattfrjálsar vaxtatekjur og að teknu tilliti til ákveðinna skattafrádráttar. Ríkisskattstjórinn (IRS) notar MAGI til að ákvarða hvort þú uppfyllir skilyrði fyrir ákveðnum skattfríðindum. MAGI ákvarðar sérstaklega:

Hvort tekjur þínar fara ekki yfir það stig sem gefur þér réttindi til að leggja þitt af mörkum á Roth i ndividual eftirlaunareikning (IRA)
Hvort þú getur dregið frá hefðbundnum IRA framlögum þínum ef þú og/eða maki þinn ert með eftirlaunaáætlanir,. svo sem 401(k) í vinnunni
Hvort sem þú ert gjaldgengur fyrir iðgjaldaskattafsláttinn, sem lækkar sjúkratryggingakostnað þinn ef þú kaupir áætlun í gegnum ríkis- eða alríkis sjúkratryggingamarkaðinn

Þú getur lagt þitt af mörkum til hefðbundins IRA sama hversu mikið fé þú færð. Þú getur venjulega dregið frá IRA framlagsupphæðinni og dregið úr skattskyldum tekjum þínum fyrir það skattár. Hins vegar geturðu ekki dregið frá framlögum þegar þú leggur fram skattframtal þitt ef MAGI þín fer yfir mörk sem IRS setur og þú og/eða maki þinn ert með eftirlaunaáætlun í vinnunni.

Sérstök atriði

Roth IRAs

Til að leggja sitt af mörkum til Roth IRA verður MAGI þinn að vera undir þeim mörkum sem tilgreind eru af IRS. Ef þú ert innan tekjuviðmiðunarmarksins er raunveruleg upphæð sem þú getur lagt fram einnig ákvörðuð af MAGI þínum. Ef MAGI þín fer yfir leyfileg mörk, þá eru framlög þín hætt.

Hér eru Roth IRA tekjumörkin fyrir árið 2021:

TTT

Hér er yfirlit yfir Roth IRA tekjumörk fyrir árið 2022:

TTT

Hefðbundin IRA

Ef þú leggur meira til en þú hefur leyfi til, verður þú að fjarlægja umframframlögin. Annars muntu standa frammi fyrir skattasekt. Umframframlög eru skattlögð með 6% hlutfalli á ári svo lengi sem umframfjárhæðin er eftir í IRA þínum.

MAGI þinn og hvort þú og maki þinn hafir eftirlaunaáætlanir í vinnunni ákvarða hvort þú getur dregið frá hefðbundnum IRA framlögum. Ef hvorugt makinn fellur undir áætlun í vinnunni geturðu tekið allan frádráttinn upp að upphæð framlagstakmarks þíns. Hins vegar, ef annað hvort hjóna er með áætlun í vinnunni, getur frádráttur þinn verið takmarkaður.

Hér er yfirlit yfir hefðbundin IRA tekjumörk fyrir árið 2021:

TTT

Hér er yfirlit yfir hefðbundin IRA tekjumörk fyrir árið 2022:

TTT

Skattalög eru flókin og breytast reglulega. Ef þú þarft hjálp við að finna út MAGI þinn, eða ef þú hefur einhverjar spurningar um IRA framlag og tekjumörk, hafðu samband við traustan skattasérfræðing.

Margir frádrættir eru ekki almennt notaðir, þannig að MAGI og AGI gætu verið svipuð eða jafnvel eins.

Reikna MAGI þinn

Að ákvarða MAGI þinn er þriggja þrepa ferli:

Reiknaðu út brúttótekjur þínar á árinu.
Reiknaðu AGI þitt.
Bættu við ákveðnum frádráttum til að reikna út MAGI þinn.

Reiknaðu út brúttótekjur þínar

Brúttótekjur þínar innihalda allt sem þú aflaðir á árinu frá:

Meðlag,. sem eru dæmdar greiðslur til maka vegna skilnaðar eða sambúðarslita
Tekjur fyrirtækja
Söluhagnaður eða hvers kyns innleystur hagnaður eftir sölu á eign í hagnaðarskyni
Arðgreiðslur,. sem venjulega eru peningagreiðslur til hluthafa fyrirtækis
Vextir
Bændatekjur
Leigu- og þóknanatekjur
Eftirlaunatekjur
Ábendingar
Laun

Það eru tvær aðstæður þar sem meðlagsgreiðslur teljast ekki brúttótekjur. Hið fyrra er ef skilnaðarsamningur þinn var gerður eftir 2018. Annað er ef skilnaðarsamningur þinn var gerður fyrir 2019 en síðar breytt til að taka beinlínis fram að slíkar greiðslur eru ekki frádráttarbærar fyrir greiðanda.

Brúttótekjur þínar birtast á línu 9 á eyðublaði 1040.

Reiknaðu AGI þitt

AGI þitt er mikilvægt vegna þess að það eru heildarskattskyldar tekjur reiknaðar áður en sundurliðað eða staðlað frádrátt,. undanþágur og inneign eru tekin með í reikninginn. Það ræður því hvernig þú getur notað ýmsar skattaafslátt og undanþágur. Til dæmis hefur AGI áhrif á þá upphæð sem þú getur krafist fyrir barnaskattafsláttinn.

AGI þín er jöfn brúttótekjum þínum, að frádregnum ákveðnum frádráttarbærum kostnaði, þar á meðal:

Ákveðinn viðskiptakostnaður fyrir sviðslistamenn, varaliða og embættismenn á gjöldum
Kostnaður kennara
Helmingur hvers kyns sjálfstætt starfandi skatta
Sjúkratryggingaiðgjöld (ef þú ert sjálfstætt starfandi)
Framlög til heilsusparnaðarreiknings (HSA).
Flutningskostnaður vegna heraflans sem flytur vegna starfa
Viðurlög við snemmbúinn afturköllun sparnaðar
Framlög eftirlaunakerfis (þar á meðal IRA og sjálfstætt starfandi eftirlaunakerfi)
Vextir námslána

Þú getur reiknað út til að finna út AGI þinn. Eða þú getur fundið það á línu 11 á eyðublaði 1040.

Bættu við ákveðnum frádráttum

Til að finna MAGI þinn skaltu taka AGI og bæta við:

Allir frádrættir sem þú tókst fyrir IRA framlög og skattskyldar greiðslur almannatrygginga
Frádráttur sem þú tókst fyrir námslánavexti
Frádráttur skólagjalda og gjalda
Helmingur sjálfseignarskatts
Erlendar tekjur undanskildar
Vextir af EE spariskírteinum sem notaðir eru til að greiða fyrir háskólanám
Tap af sameignarfélagi
Óvirkar tekjur eða tap
Leigutap
Útilokun vegna ættleiðingarkostnaðar

Hápunktar

Þú verður að marra nokkrar tölur til að finna MAGI þinn, en skattaundirbúningshugbúnaður gerir þetta auðvelt.
Breyttar leiðréttar brúttótekjur leiðrétta AGI fyrir ákveðna skattfrádrátt og inneign.
MAGI getur breytt hæfi þínu fyrir ákveðin forrit eins og viðurkennd framlög til eftirlaunareikninga.

Algengar spurningar

Geta MAGI og AGI verið eins?

Já, MAGI og AGI geta verið eins. Fyrir marga mun listinn yfir frádrætti sem þarf að bæta aftur við AGI til að reikna MAGI ekki skipta máli. Til dæmis, þeir sem ekki höfðu aflað sér erlendra tekna hefðu enga ástæðu til að nota þann frádrátt og hefðu engar af þessum tekjum til að bæta aftur við AGI þeirra.

Hvaða tilgangi þjónar MAGI?

IRS notar MAGI til að ákvarða hvort þú uppfyllir skilyrði fyrir ákveðnum skattaáætlunum og fríðindum. Til dæmis hjálpar það að ákvarða leyfilega upphæð Roth IRA framlaga þinna. Að þekkja MAGI þinn getur líka hjálpað þér að forðast skattasektir vegna þess að offramlag til þessara áætlana og annarra álíka getur kallað fram vaxtagreiðslur og sektir. MAGI þinn getur einnig ákvarðað hæfi tiltekinna ríkisáætlana, eins og niðurgreiddar tryggingaráætlanir sem eru fáanlegar á Sjúkratryggingamarkaðnum.

Hvernig reikna ég út breyttar leiðréttar brúttótekjur?

Það er tiltölulega einfalt að reikna MAGI út. Til að gera það, reiknaðu leiðréttar brúttótekjur þínar (AGI) og bættu síðan við einhverjum af þeim frádráttum sem tilgreindir eru af ríkisskattstjóra sem eiga við um aðstæður þínar. Dæmi um þessa frádrátt eru tekjur af erlendum aðilum, vextir af tilteknum spariskírteinum og útgjöld vegna ættleiðingar barns. Vegna þess að MAGI felur í sér að bæta þessum frádráttum aftur við, mun MAGI alltaf vera stærra en eða jafnt og AGI. Til að reikna út MAGI þinn:- Leggðu saman brúttótekjur þínar úr öllum áttum.- Athugaðu listann yfir „leiðréttingar“ á brúttótekjum þínum og dragðu þær sem þú átt rétt á frá brúttótekjum þínum. Listinn er á 1040 eyðublaðinu undir áætlun 1.- Númerið sem fæst er AGI þitt.- Bættu við öllum frádráttum sem þú átt rétt á; þetta geta falið í sér námslánavexti og einstaklingsframlög til eftirlaunareikninga.- Talan sem fæst er MAGI þinn.