Þvottasöluregla

Fjárfestar sem hyggjast afskrifa hvers kyns fjármagnstap þurfa að varast þvottasölu, sem getur komið í veg fyrir tilraun þeirra til að krefjast frádráttar á skatttíma. Þvottasala er ein af lykilgildrunum sem þarf að forðast þegar reynt er að nýta skattauppskeru til að lækka skatta.

Hér er hvað þvottasala er og hvernig þú getur auðveldlega forðast hana á meðan þú tryggir skattafskriftina þína.

Hvað er þvottasala?

Þvottasala er þegar þú selur eign, eins og hlutabréf eða skuldabréf, fyrir tap en hefur keypt sömu eign eða mjög svipaða innan 30 daga fyrir eða eftir sölu. Þvottasala lætur það líta út fyrir að þú hafir selt stöðu þína og afneitað eigninni, þó þú hafir það í raun ekki.

Ef þú segist hafa tapað peningum á sölu eignar, en það er í raun hluti af þvottasölu, þá bannar ríkisskattstjóri þér að krefjast afskriftar á skattframtali þínu fyrr en þú hættir stöðunni að fullu. .

Þvottasölureglan gildir um hlutabréf, skuldabréf, verðbréfasjóði, ETFs, valkosti, framtíðarsamninga og ábyrgðir.

Hvernig á að forðast að brjóta þvottasöluregluna

Venjulega leyfir IRS þér að afskrifa sölutap þitt og þú getur notað tap til að vega upp á móti öllum söluhagnaði. Reyndar geturðu á hverju ári afskrifað hreint tap upp á $3.000, ef þú ert með gjaldgengt tap. Það er, skattareglur leyfa þér að meira en vega upp á móti öllum hagnaði. Skynsamir fjárfestar nota tap til að lágmarka skattskyldar tekjur sínar með því að uppskera skatta.

Ef þú ert með þvottasölu geturðu hins vegar ekki krafist afskriftarinnar fyrr en þú selur eignina loksins og forðast að endurkaupa hana í að minnsta kosti 30 daga. Eftir það tímabil geturðu keypt eignina aftur án þess að virkja reglurnar um þvottasölu. Auðvitað, ef þú tapar peningum á þessum endurkaupum og selur það aftur, þarftu að bíða í 30 daga í viðbót áður en þú kaupir eignina aftur til að forðast þvottasölu.

Ekki hafa áhyggjur af því að þú missir skattaafsláttinn að eilífu vegna þvottasölureglunnar. Getan til að krefjast taps þíns er aðeins frestað, ekki eytt. Einfaldlega ekki endurkaupa eignina í 30 daga glugganum og þú getur örugglega krafist tapsins á skattframtali þínu og án frekari sektar.

4 laumulegar lausnir fyrir þvottasölu sem virka ekki

Fjárfestar halda stundum að þeir geti unnið í kringum þvottasöluregluna með ýmsum snjöllum ráðstöfunum, en IRS neitar þessum aðgerðum reglulega. Hér eru nokkrar af þeim vinsælustu.

1. Þú selur með tapi á meðan maki þinn kaupir

Þvottasölureglan gildir bæði um þig og maka eins og þú værir eining. Til dæmis, þú mátt ekki krefjast taps á meðan maki þinn endurkaupir eignina innan 30 daga gluggans.

Þessi regla á einnig við um fyrirtæki sem þú stjórnar. Þannig að þú getur ekki látið fyrirtækið kaupa á meðan þú ert að selja og enn krefjast tapsins til frádráttar.

2. Þú selur með tapi en kaupir aftur á eftirlaunareikningi

Þú mátt ekki selja eign fyrir tap á skattskyldum reikningi og kaupa síðan eignina aftur á eftirlaunareikningi eins og 401(k) eða IRA innan 30 daga gluggans og samt krefjast taps á skattskylda reikningnum.

Einnig er mikilvægt að hafa í huga að þú getur ekki krafist skattalegs taps inni á skattahagstæðum eftirlaunareikningum, svo aðrar þvottasölureglur gilda ekki þegar viðskipti eru innan þeirra reikninga.

3. Selja í árslok og endurkaupa þegar janúar byrjar

Skattatapsuppskera er ein vinsælasta skattalækkunaraðferðin, en þeir sem gera það undir lok ársins vilja taka sérstaklega eftir þessari reglu. Þú hefur aðeins til loka almanaksársins til að staðsetja eignasafnið þitt til að vera í samræmi. Þannig að þú verður að hreinsa þvottasölu fyrir 31. desember til að geta krafist tilheyrandi taps á skattframtali þess árs.

En ekki halda að þegar nýtt ár byrjar að þú getir keypt eignina aftur innan 30 daga og ekki farið í bága við lögin. Verðbréfamiðlun þín fylgist með og töfin milli áramóta og skatta þinna gefur fyrirtækinu þínu nægan tíma til að tilkynna reikninginn þinn nákvæmlega.

4. Þú kaupir eignina sem þú vilt selja minna en 30 dögum áður

Sumir fjárfestar kunna að halda að þeir geti snúið við röðinni á þvottasölu, keypt meira af eigninni áður en þeir selja síðar innan við 30 dögum síðar og lýsa yfir tapi á henni. En IRS leyfir þessa starfsemi, þar sem þú getur ekki keypt 30 dögum fyrir eða eftir sölu og samt krafist taps.

Ímyndaðu þér til dæmis að þú eigir 100 hlutabréf sem þú hefur tapað peningum á. Vitandi að þú viljir selja núverandi stöðu þína fyrir tap, kaupir þú aðra 100 hluti. Síðan innan við 30 dögum síðar selur þú upprunalegu 100 hlutina fyrir tap. Þessi viðskipti teljast enn sem þvottasala.

Í ljósi tíðra verðbréfaviðskipta gætu dagkaupmenn viljað fylgjast sérstaklega með reglum um þvottasölu, þar sem þeir eru líklegir til að lenda í málinu.

Er sala á þvotti ólögleg og hver eru viðurlögin?

Þess má geta að það er ekki ólöglegt að gera þvottasölu. Hins vegar er ólöglegt að krefjast skattaafskrifta vegna þvottasölu. Þú getur búið til eins margar þvottasölur og þú vilt á árinu. En þú munt ekki geta krafist þeirra sem frádráttarbærs taps í skattalegum tilgangi fyrr en þú selur loksins stöðu þína og kaupir ekki eignina aftur í að minnsta kosti 30 daga gluggann.

IRS mun ekki leyfa tap þitt og þú munt ekki geta krafist afskriftar á skattframtali þínu. Þú endar með því að skulda skatta af öllum tekjum sem þú reyndir að jafna með þvottasölunni þinni. Ef þú ert ekki upplýstur um skatta þína, getur þú orðið fyrir dæmigerðum viðurlögum fyrir vangreiðslu, þar á meðal sektir.

Skattaáhrif af þvottasölu

Ef þú ert með þvottaútsölu muntu ekki geta krafist tapsins á sköttum þínum. Í staðinn, það sem þú þarft að gera er að bæta tapinu við kostnaðargrundvöll þinn í nýju stöðunni. Þegar þú selur nýja hlutinn muntu geta krafist tapsins. Við skulum renna í gegnum dæmi til að sjá hvernig það virkar.

Til dæmis, segjum að þú sért með 100 hluti af XYZ hlutabréfum sem þú keyptir fyrir $ 10 á hlut, eða $ 1.000 alls. Þú selur hlutinn fyrir $8 á hlut og endurkaupir 23 dögum síðar 100 hluti fyrir $7 á hlut. Vegna þess að þú hefur endurkeypt hlutabréfin innan 30 daga gluggans ertu með þvottaútsölu.

Þannig að þú munt ekki geta krafist taps á fyrsta hlutnum af 100 hlutum og þú verður að bæta óheimilt tapi við kostnaðargrundvöll nýju 100 hlutanna. Í þessu tilviki bætist upphaflegt tap þitt upp á $200 við nýju kaupin þín upp á $700 ($7 * 100 hlutir), sem þýðir að nýr kostnaðargrunnur þinn er $900. Fjármagnstekjuskattar þínir verða reiknaðir með þessum leiðrétta kostnaðargrunni.

Miðlari þinn mun almennt (þó ekki alltaf) reikna út þvottasölu fyrir þig, svo þú þarft venjulega ekki að gera það sjálfur. En ef þú ert að leita að hámarka skattauppskeru gætirðu viljað vita nákvæmlega hvar þú stendur um áramót svo að þú getir krafist alls þess taps sem þú getur.

Ef þú óvart (eða viljandi) afskrifar tapið á þvottasölu mun IRS endurmeta skattinn þinn og rukka þig fyrir mismuninn. Mundu að IRS hefur allar sömu tölurnar sem miðlarinn þinn gefur þér. Svo þú verður að hósta upp öllum mismun á sköttum sem skapast af villunni.

Kjarni málsins

Þvottasöluregluna er ekki erfitt að forðast að lenda í, en ef þú ert að versla inn og út úr hlutabréfum reglulega getur verið auðvelt að gleyma því. Svo frekar en að leggja saman tap þitt og hagnað yfir árið, gæti verið auðveldast að einfaldlega loka hvaða stöðu sem þú vilt krefjast taps fyrir og kaupa síðan ekki eignina aftur í heila 30 daga. Sumir fjárfestar gætu núllað stöðu sína í lok nóvember, forðast þessar eignir í desember og vera tilbúnir til að eiga viðskipti aftur í fyrsta lagi í janúar.

Hápunktar

• Það gerist líka ef einstaklingur selur verðbréfið með tapi og maki hans eða fyrirtæki sem þeir stjórna kaupir verulega svipað verðbréf innan 30 daga.

• Þvottasölureglan kemur í veg fyrir að skattgreiðendur geti dregið frá sölutap frá söluhagnaði.

• Þvottasala á sér stað þegar fjárfestir selur eða verslar með verðbréf með tapi og innan 30 daga fyrir eða eftir kaupir annað verðbréf sem er verulega svipað.

Algengar spurningar

Hver er tilgangurinn með þvottasölureglunni?

Eins og nafnið gefur til kynna er þvottasölureglan IRS regla sem snýr að svokölluðum „þvottasölu“. Þessar tegundir viðskipta eru viðskipti þar sem seljandi selur verðbréf til að innleysa frádráttarbært tap, aðeins til að kaupa efnislega eins verðbréf skömmu síðar. Frá sjónarhóli IRS eru þessar tegundir af þvottasölu tilraunir til að sniðganga eða vinna með skattalögin. Með þvottasölureglunni er leitast við að eyða þessari glufu með því að gera kaupmönnum ómögulegt að krefjast skattaafsláttar af þessum tegundum viðskipta.

Hvernig veit ég hvort öryggi sé „verulega eins“?

Því miður veitir IRS ekki sérstakar leiðbeiningar um hvernig á að vita hvort tiltekið verðbréf sé „verulega eins“ og annað. Því verða fjárfestar að treysta á eigin dómgreind og ráðleggingar fagfólks. Í sumum tilfellum getur svarið verið augljóst: að selja hlutabréf í einu fyrirtæki og kaupa síðan hlutabréf þess sama fyrirtækis innan 30 daga frá sölu myndi náttúrulega brjóta í bága við þvottasöluregluna. Á hinn bóginn geta önnur viðskipti verið óljósari, svo sem þegar fjárfestirinn kaupir og selur mismunandi flokka hlutabréfa frá sama útgáfufyrirtæki, eða þegar þeir selja almenna hluti en endurkaupa forgangshlutabréf.

Hvernig get ég forðast að brjóta regluna um þvottasölu?

Í þvottasölureglunni kemur fram að ef fjárfesting er seld með tapi og síðan endurkeypt innan 30 daga er ekki hægt að krefjast upphaflegt tap til skatts. Til að uppfylla þvottasöluregluna verða fjárfestar því að bíða í að minnsta kosti 31 dag áður en þeir endurkaupa sömu fjárfestingu. Mikilvægt er að fjárfestar verða að hafa í huga að jafnvel þótt verðbréfin sem þeir endurkaupa séu ekki eins og þau sem þeir seldu, gætu þau talist vera „verulega eins“ ef verðbréfin tvö eru nægilega lík. Ef þeir eru í vafa ættu fjárfestar sem vilja fara eftir þvottasölureglunni að ráðfæra sig við viðeigandi skattaráðgjafa eða annan hæfan fagaðila.