Kapitalertragssteuer
Was ist die Kapitalertragssteuer?
Die Kapitalertragsteuer ist die Abgabe auf den Gewinn, den ein Anleger beim Verkauf einer Anlage erzielt. Sie wird für das Steuerjahr geschuldet, in dem die Investition verkauft wird.
Die langfristigen Kapitalertragsteuersätze für die Steuerjahre 2021 und 2022 betragen je nach Einkommen des Antragstellers 0 %, 15 % oder 20 % des Gewinns. Die Einkommensstufen werden jährlich angepasst.
Ein Investor schuldet eine langfristige Kapitalertragssteuer auf die Gewinne einer Investition, die er mindestens ein Jahr lang besitzt. Wenn der Anleger die Investition für ein Jahr oder weniger besitzt, fällt die kurzfristige Kapitalertragsteuer an. Der kurzfristige Zinssatz richtet sich nach der ordentlichen Einkommensklasse des Steuerpflichtigen. Für alle außer den bestbezahlten Steuerzahlern ist dies ein höherer Steuersatz als der Kapitalertragssatz.
Grundlegendes zur Kapitalertragssteuer
Beim Verkauf von Aktien oder anderen steuerpflichtigen Anlagevermögenswerten werden die Veräußerungsgewinne oder Gewinne als „realisiert“ bezeichnet. Die Steuer gilt nicht für nicht verkaufte Investitionen oder „nicht realisierte Kapitalgewinne“. Aktien werden bis zu ihrem Verkauf nicht besteuert, unabhängig davon, wie lange die Aktien gehalten werden oder wie stark ihr Wert steigt.
Gemäß der aktuellen US-Bundessteuerpolitik gilt der Kapitalertragsteuersatz nur für Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten werden, die als „langfristige Kapitalgewinne“ bezeichnet werden. Die aktuellen Steuersätze betragen 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig von der Steuerklasse des Steuerzahlers für dieses Jahr.
Die meisten Steuerzahler zahlen einen höheren Satz auf ihr Einkommen als auf eventuell realisierte langfristige Kapitalgewinne. Das gibt ihnen einen finanziellen Anreiz, Investitionen mindestens ein Jahr lang zu halten, danach fällt die Gewinnsteuer niedriger aus.
Daytrader und andere, die die Leichtigkeit und Geschwindigkeit des Online-Handels nutzen, müssen sich darüber im Klaren sein, dass alle Gewinne, die sie aus dem Kauf und Verkauf von Vermögenswerten erzielen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, nicht nur besteuert werden – sie werden mit einem höheren Satz besteuert als gehaltene Vermögenswerte langfristig.
Steuerpflichtige Kapitalgewinne für das Jahr können um die gesamten in diesem Jahr entstandenen Kapitalverluste reduziert werden. Mit anderen Worten, Ihre Steuer wird auf den Nettokapitalgewinn fällig. Es gibt ein Maximum von 3.000 USD pro Jahr für gemeldete Nettoverluste, aber verbleibende Verluste können auf die folgenden Steuerjahre vorgetragen werden.
Präsident Biden hat vorgeschlagen, die langfristigen Kapitalgewinnsteuern für Personen, die 1 Million Dollar oder mehr verdienen, auf 39,6 % zu erhöhen. Addiert man den bestehenden Investitionszuschlag von 3,8 % für höherverdienende Anleger hinzu, könnte die Steuer für diese Personen auf 43,4 % steigen, wobei die staatlichen Steuern nicht berücksichtigt werden.
Kapitalertragssteuersätze für 2021 und 2022
Der Gewinn aus einem Vermögenswert, der weniger als ein Jahr nach dem Erwerb verkauft wird, wird steuerlich im Allgemeinen so behandelt, als wäre er Lohn oder Gehalt. Solche Gewinne werden Ihrem Erwerbseinkommen oder gewöhnlichen Einkommen in einer Steuererklärung hinzugerechnet.
Das Gleiche gilt im Allgemeinen für Dividenden,. die von einem Vermögenswert gezahlt werden, die einen Gewinn darstellen, obwohl sie keine Kapitalgewinne sind. In den USA werden Dividenden für Steuerzahler, die in den Steuerklassen von 15 % und höher liegen, als gewöhnliches Einkommen besteuert.
Für langfristige Kapitalgewinne gilt jedoch eine andere Systematik. Die Steuer, die Sie für Vermögenswerte zahlen, die länger als ein Jahr gehalten und mit Gewinn verkauft werden, variiert gemäß einer Steuersatztabelle, die auf dem steuerpflichtigen Einkommen des Steuerzahlers für dieses Jahr basiert. Die Raten werden jedes Jahr an die Inflation angepasst.
Die Steuersätze für die Steuerjahre 2021 und 2022 sind in den folgenden Tabellen aufgeführt:
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So viel zahlen Sie für Gewinne aus steuerpflichtigen Vermögenswerten, die ein Jahr oder länger gehalten werden.
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So viel zahlen Sie für Gewinne aus steuerpflichtigen Vermögenswerten, die ein Jahr oder länger gehalten werden.
Die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne entsprechen dem Trend, dass Kapitalgewinne niedriger besteuert werden als individuelle Einkünfte, wie diese Tabelle zeigt.
Besondere Kapitalertragssätze und Ausnahmen
Einige Kategorien von Vermögenswerten erhalten eine andere Kapitalertragsteuerbehandlung als die Norm.
Sammlerstücke
Gewinne aus Sammlerstücken, darunter Kunst, Antiquitäten, Schmuck, Edelmetalle und Briefmarkensammlungen, werden unabhängig von Ihrem Einkommen mit 28 % besteuert. Selbst wenn Sie in einer niedrigeren Steuerklasse als 28 % sind, wird Ihnen dieser höhere Steuersatz auferlegt. Wenn Sie sich in einer Steuerklasse mit einem höheren Satz befinden, werden Ihre Kapitalertragssteuern auf den Satz von 28 % begrenzt.
Eigengenutzte Immobilien
Beim Verkauf des Hauptwohnsitzes gilt für den Grundstücksgewinn ein anderer Maßstab. So funktioniert es: 250.000 $ der Kapitalgewinne einer Person aus dem Verkauf eines Eigenheims sind vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen (500.000 $ für Verheiratete, die gemeinsam einreichen).
Dies gilt, solange der Verkäufer das Haus zwei Jahre oder länger besessen und bewohnt hat.
Im Gegensatz zu einigen anderen Investitionen sind Kapitalverluste aus dem Verkauf von persönlichem Eigentum,. wie z. B. einem Eigenheim, jedoch nicht von den Gewinnen abziehbar.
So kann es funktionieren. Ein einzelner Steuerzahler, der ein Haus für 200.000 Dollar kaufte und später sein Haus für 500.000 Dollar verkaufte, hatte mit dem Verkauf einen Gewinn von 300.000 Dollar erzielt. Nach Anwendung der Befreiung von 250.000 $ muss diese Person einen Kapitalgewinn von 50.000 $ melden, was der Betrag ist, der der Kapitalertragssteuer unterliegt.
In den meisten Fällen können die Kosten für bedeutende Reparaturen und Verbesserungen am Haus zu den Kosten hinzugerechnet werden, wodurch sich der Betrag des steuerpflichtigen Veräußerungsgewinns verringert.
Anlageimmobilien
Investoren, die Immobilien besitzen, dürfen häufig Abschreibungen auf das Einkommen vornehmen, um die stetige Verschlechterung der Immobilie mit zunehmendem Alter widerzuspiegeln. (Dies ist eine Verschlechterung des physischen Zustands des Hauses und steht in keinem Zusammenhang mit seinem sich ändernden Wert auf dem Immobilienmarkt.)
Der Abschreibungsbetrag reduziert im Wesentlichen den Betrag, den Sie für die Immobilie ursprünglich bezahlt haben. Das wiederum kann Ihren steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn erhöhen, wenn Sie die Immobilie verkaufen. Das liegt daran, dass die Lücke zwischen dem Wert der Immobilie nach Abzügen und dem Verkaufspreis größer wird.
Beispiel für Abschreibungsabzug
Wenn Sie beispielsweise 100.000 US-Dollar für ein Gebäude bezahlt haben und 5.000 US-Dollar Abschreibung geltend machen dürfen, werden Sie so besteuert, als ob Sie 95.000 US-Dollar für das Gebäude bezahlt hätten. Die 5.000 $ werden dann bei einem Verkauf der Immobilie als Wiedererlangung dieser Abschreibungsabzüge behandelt.
Der auf den Rückforderungsbetrag anzuwendende Steuersatz beträgt 25 %. Wenn die Person das Gebäude dann für 110.000 $ verkauft, ergäbe sich ein Gesamtkapitalgewinn von 15.000 $. Dann würden 5.000 $ des Verkaufsbetrags als Wiedereinziehung des Abzugs vom Einkommen behandelt. Dieser zurückerlangte Betrag wird mit 25 % besteuert. Die verbleibenden 10.000 USD des Kapitalgewinns würden je nach Einkommen des Anlegers mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert.
Anlageausnahmen
Wenn Sie ein hohes Einkommen haben, können Sie einer weiteren Abgabe unterliegen, der Kapitalertragsteuer.
Diese Steuer erlegt Ihrem Anlageeinkommen, einschließlich Ihrer Kapitalerträge, eine zusätzliche Besteuerung von 3,8 % auf, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen oder MAGI (nicht Ihr steuerpflichtiges Einkommen) bestimmte Höchstgrenzen überschreitet.
Diese Schwellenbeträge betragen 250.000 US-Dollar, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam oder als überlebender Ehegatte einreichen; 200.000 $, wenn Sie ledig oder Haushaltsvorstand sind, und 125.000 $, wenn Sie verheiratet sind, separat einreichen.
Berechnung Ihrer Kapitalgewinne
Kapitalverluste können von Kapitalgewinnen abgezogen werden, um Ihre steuerpflichtigen Gewinne für das Jahr zu berechnen.
Die Berechnung wird etwas komplexer, wenn Sie sowohl bei kurzfristigen als auch bei langfristigen Anlagen Kapitalgewinne und Kapitalverluste erlitten haben.
Sortieren Sie zuerst kurzfristige Gewinne und Verluste in einem separaten Stapel von langfristigen Gewinnen und Verlusten. Alle kurzfristigen Gewinne müssen in Einklang gebracht werden, um einen kurzfristigen Gesamtgewinn zu erzielen. Dann werden die kurzfristigen Verluste aufsummiert. Schließlich werden langfristige Gewinne und Verluste gezählt.
Die kurzfristigen Gewinne werden mit den kurzfristigen Verlusten verrechnet, um einen kurzfristigen Nettogewinn oder -verlust zu erhalten. Dasselbe gilt für die langfristigen Gewinne und Verluste.
Rechner für Kapitalgewinne
Die meisten Einzelpersonen berechnen ihre Steuer (oder lassen sie von einem Profi erledigen), indem sie eine Software verwenden, die die Berechnungen automatisch durchführt. Sie können jedoch einen Kapitalgewinnrechner verwenden, um eine ungefähre Vorstellung davon zu bekommen, was Sie bei einem potenziellen oder tatsächlichen Verkauf zahlen können.
Strategien zur Kapitalertragsteuer
Die Kapitalertragssteuer reduziert effektiv die durch die Investition erzielte Gesamtrendite. Aber es gibt für einige Anleger einen legitimen Weg, ihre Nettokapitalertragssteuern für das Jahr zu reduzieren oder sogar zu eliminieren.
Die einfachste Strategie besteht darin, Vermögenswerte einfach länger als ein Jahr zu halten, bevor sie verkauft werden. Das ist klug, denn die Steuer, die Sie auf langfristige Kapitalgewinne zahlen, ist im Allgemeinen niedriger als auf kurzfristige Gewinne.
1. Nutzen Sie Ihre Kapitalverluste
Kapitalverluste werden Kapitalgewinne kompensieren und effektiv die Kapitalgewinnsteuer für das Jahr senken. Was aber, wenn die Verluste größer sind als die Gewinne?
Zwei Optionen sind offen. Wenn die Verluste die Gewinne um bis zu 3.000 USD übersteigen, können Sie diesen Betrag gegen Ihr Einkommen geltend machen. Der Verlust wird fortgeschrieben, sodass überschüssige Verluste, die im laufenden Jahr nicht verwendet wurden, vom Einkommen abgezogen werden können, um Ihre Steuerschuld in zukünftigen Jahren zu verringern.
Angenommen, ein Investor erzielt einen Gewinn von 5.000 USD aus dem Verkauf einiger Aktien, erleidet jedoch einen Verlust von 20.000 USD aus dem Verkauf anderer. Der Kapitalverlust kann verwendet werden, um die Steuerschuld für den Gewinn von 5.000 $ aufzuheben. Der verbleibende Kapitalverlust von 15.000 $ kann dann verwendet werden, um Einkünfte und damit die Steuer auf diese Einkünfte auszugleichen.
Wenn also ein Investor mit einem Jahreseinkommen von 50.000 US-Dollar im ersten Jahr 50.000 US-Dollar abzüglich einer maximalen jährlichen Forderung von 3.000 US-Dollar melden kann. Das macht insgesamt 47.000 $ an zu versteuerndem Einkommen.
Der Anleger hat immer noch Kapitalverluste in Höhe von 12.000 USD und kann in den nächsten vier Jahren jedes Jahr maximal 3.000 USD abziehen.
2. Brich nicht die Wash-Sale-Regel
Denken Sie daran, Aktien mit Verlust zu verkaufen, um einen Steuervorteil zu erhalten, und dann umzukehren und dieselbe Investition erneut zu kaufen. Wenn Sie dies in 30 Tagen oder weniger tun, verstoßen Sie gegen die IRS -Wash-Sale-Regel gegen diese Abfolge von Transaktionen.
Wesentliche Kapitalgewinne jeglicher Art werden auf einem Schedule-D-Formular gemeldet.
Kapitalverluste können auf Folgejahre übertragen werden, um künftige Einkünfte zu reduzieren und die Steuerlast des Steuerzahlers zu senken.
3. Verwenden Sie steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne
Einer der vielen Gründe, an einem Rentenplan wie einem 401(k)s oder IRA teilzunehmen, ist, dass Ihre Investitionen von Jahr zu Jahr wachsen, ohne der Kapitalertragssteuer zu unterliegen. Mit anderen Worten, Sie können innerhalb eines Rentenplans kaufen und verkaufen, ohne jedes Jahr einen Anteil an Uncle Sam zu verlieren.
Bei den meisten Plänen müssen die Teilnehmer keine Steuern auf die Mittel zahlen, bis sie aus dem Plan zurückgezogen werden. Abhebungen werden jedoch unabhängig von der zugrunde liegenden Investition als gewöhnliches Einkommen besteuert.
Die Ausnahme von dieser Regel ist Roth IRA oder Roth 401(k), für die Einkommenssteuern erhoben werden, wenn das Geld auf das Konto eingezahlt wird, wodurch qualifizierte Abhebungen steuerfrei sind.
4. Nach der Pensionierung einlösen
Wenn Sie sich dem Ruhestand nähern,. sollten Sie mit dem Verkauf profitabler Vermögenswerte warten, bis Sie tatsächlich aufhören zu arbeiten. Die Kapitalertragssteuer kann reduziert werden, wenn Ihr Renteneinkommen niedriger ist. Eventuell können Sie die Zahlung der Kapitalertragssteuer sogar ganz vermeiden.
Kurz gesagt, denken Sie an die Auswirkungen, die sich ergeben, wenn Sie den Steuerertrag während der Arbeit in Anspruch nehmen, anstatt nach der Pensionierung. Eine frühere Realisierung des Gewinns könnte dazu führen, dass Sie aus einer Niedrig- oder Nulllohnklasse herausfallen und dazu führen, dass Ihnen eine Steuerrechnung auf die Gewinne entsteht.
5. Achten Sie auf Ihre Haltedauer
Denken Sie daran, dass ein Vermögenswert mehr als auf den Tag genau ein Jahr nach dem Kauf verkauft werden muss, damit der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn behandelt werden kann. Wenn Sie ein Wertpapier verkaufen, das vor etwa einem Jahr gekauft wurde, überprüfen Sie unbedingt das tatsächliche Handelsdatum des Kaufs, bevor Sie verkaufen. Möglicherweise können Sie die Behandlung als kurzfristiger Kapitalgewinn vermeiden, indem Sie nur ein paar Tage warten.
Diese Timing-Manöver sind natürlich bei großen Trades wichtiger als bei kleinen. Gleiches gilt, wenn Sie in einer höheren Steuerklasse und nicht in einer niedrigeren Steuerklasse angesiedelt sind.
6. Wählen Sie Ihre Basis
Die meisten Anleger verwenden die First-in-First- out- Methode (FIFO), um die Kostenbasis zu berechnen, wenn sie Anteile an demselben Unternehmen oder Investmentfonds zu unterschiedlichen Zeiten kaufen und verkaufen.
Es stehen jedoch vier weitere Methoden zur Auswahl: Last-in-First-out (LIFO), Dollarwert-LIFO,. Durchschnittskosten (nur für Investmentfondsanteile) und spezifische Anteilsidentifikation.
Die beste Wahl hängt von mehreren Faktoren ab, wie z. B. dem Basispreis der gekauften Aktien oder Einheiten und der Höhe des zu erklärenden Gewinns. Bei komplexen Fällen müssen Sie möglicherweise einen Steuerberater hinzuziehen.
Die Berechnung Ihrer Kostenbasis kann eine knifflige Angelegenheit sein. Wenn Sie einen Online-Broker verwenden, werden Ihre Kontoauszüge auf dessen Website angezeigt. Stellen Sie in jedem Fall sicher, dass Sie in irgendeiner Form genaue Aufzeichnungen haben.
Herauszufinden, wann ein Wertpapier gekauft wurde und zu welchem Preis, kann ein Albtraum sein, wenn Sie die ursprüngliche Bestätigungserklärung oder andere Aufzeichnungen aus dieser Zeit verloren haben. Dies ist besonders mühsam, wenn Sie genau feststellen müssen, wie viel beim Verkauf einer Aktie gewonnen oder verloren wurde, also achten Sie darauf, Ihre Abrechnungen im Auge zu behalten. Sie benötigen diese Daten für das Schedule D-Formular.
Höhepunkte
Langfristige Gewinne werden auf Gewinne von Anlagen erhoben, die länger als ein Jahr gehalten werden.
Kapitalertragssteuern gelten nur für „Kapitalvermögen“, das Aktien, Anleihen, Schmuck, Münzsammlungen und Immobilien umfasst.
Kapitalertragssteuern werden erst nach dem Verkauf einer Investition fällig.
Kurzfristige Gewinne werden mit dem regulären Einkommensteuersatz der natürlichen Person besteuert. Für alle außer den Reichsten ist das höher als die Steuer auf langfristige Gewinne.
FAQ
Was ist schlecht an der Senkung des Kapitalertragssteuersatzes?
Gegner eines niedrigen Satzes auf Kapitalgewinne stellen die Fairness einer niedrigeren Besteuerung passiver Einkünfte als Erwerbseinkünfte in Frage. Niedrige Steuern auf Aktiengewinne verlagern die Steuerlast auf die Erwerbstätigen. Sie argumentieren auch, dass eine niedrigere Kapitalertragssteuer in erster Linie der Steuerschutzindustrie zugute kommt. Das heißt, anstatt ihr Geld für Innovationen zu verwenden, parken Unternehmen es in niedrig besteuerten Vermögenswerten.
Wie können Sie Kapitalertragssteuern vermeiden?
Wenn Sie Geld investieren und einen Gewinn erzielen möchten, müssen Sie auf diesen Gewinn Kapitalertragssteuern schulden. Es gibt jedoch eine Reihe von völlig legalen Möglichkeiten, Ihre Kapitalertragssteuern zu minimieren: - Halten Sie Ihre Investition länger als ein Jahr fest. Andernfalls wird der Gewinn als reguläres Einkommen behandelt und Sie zahlen wahrscheinlich mehr.- Vergessen Sie nicht, dass Ihre Anlageverluste mit einer Rate von bis zu 3.000 $ pro Jahr von Ihren Anlagegewinnen abgezogen werden können. Einige Anleger nutzen diese Tatsache mit gutem Erfolg. Zum Beispiel verkaufen sie am Ende des Jahres einen Verlierer, um Verluste zu haben, die ihre Gewinne für das Jahr ausgleichen.- Wenn Ihre Verluste größer als 3.000 $ sind, können Sie die Verluste vortragen und von Ihren Kapitalgewinnen abziehen in zukünftigen Jahren.- Verfolgen Sie alle qualifizierenden Ausgaben, die Ihnen bei der Tätigung oder Aufrechterhaltung Ihrer Investition entstehen. Sie erhöhen die Kostenbasis der Investition und mindern somit deren steuerpflichtigen Gewinn.
Was ist gut an der Senkung des Kapitalertragsteuersatzes?
Befürworter eines niedrigen Zinssatzes auf Kapitalgewinne argumentieren, dass dies ein großer Anreiz sei, Geld zu sparen und es in Aktien und Anleihen anzulegen. Diese erhöhten Investitionen befeuern das Wirtschaftswachstum. Unternehmen haben das Geld, um zu expandieren und zu innovieren und so mehr Arbeitsplätze zu schaffen. Sie weisen auch darauf hin, dass Investoren Einnahmen nach Steuern verwenden, um diese Vermögenswerte zu kaufen. Das Geld, das sie zum Kauf von Aktien oder Anleihen verwenden, wurde bereits als gewöhnliches Einkommen besteuert, und das Hinzufügen einer Kapitalertragssteuer ist eine Doppelbesteuerung.
Wann schulden Sie Kapitalertragssteuern?
Sie schulden die Kapitalertragssteuer für das Jahr, in dem Sie den Gewinn realisieren. Wenn Sie beispielsweise im Laufe des Jahres 2022 einige Aktien verkaufen und einen Gesamtgewinn von 140 USD erzielen, müssen Sie diese 140 USD als Kapitalgewinn in Ihrer Steuererklärung für 2022 melden. Kapitalertragssteuern sind auf die Gewinne aus dem Verkauf der meisten Investitionen geschuldet wenn sie mindestens ein Jahr gehalten werden. Die Steuern werden auf einem Schedule-D-Formular ausgewiesen. Der Kapitalertragssteuersatz beträgt 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig von Ihrem zu versteuernden Einkommen für das Jahr. Gutverdiener zahlen mehr. Die Einkommensniveaus werden jährlich der Inflation angepasst. (Die Kapitalertragsteuersätze für die Steuerjahre 2021 und 2022 finden Sie in den obigen Tabellen.) Wenn die Anlagen weniger als ein Jahr gehalten werden, gelten die Gewinne als kurzfristige Gewinne und werden als ordentliches Einkommen besteuert. Für die meisten Menschen ist das eine höhere Rate.
