IRS útgáfu 970

Hvað er IRS-útgáfa 970: Skattabætur vegna menntunar?

IRS Publication 970 er skjal gefið út af ríkisskattstjóranum (IRS) sem veitir upplýsingar um skattfríðindi sem eru í boði fyrir námsmenn og fjölskyldur sem spara eða greiða fyrir háskóla . , styrki og styrki og lækkun skólagjalda

Í útgáfu 970 er lýst tveimur skattafsláttum: American Opportunity Tax Credit og Lifetime Learning Credit. Að auki sýnir IRS útgáfu 970 10 skattfríðindi sem námsmenn og fjölskyldur þeirra geta krafist til að lækka tekjuskattinn sem þeir skulda .

Þessi fríðindi eru meðal annars frádráttarbærni greiddra vaxta af námslánaskuldum, skattfrjáls meðferð á niðurfelldum námslánaskuldum, frádráttarbærni skólagjalda og gjalda, framlag til skatthagsmuna Coverdell Education Savings Accounts (ESA) og þátttöku í viðurkenndri kennslu. forrit. Frekari skattaívilnanir til menntaútgjalda sem lýst er í IRS útgáfu 970 fela í sér möguleika á að greiða inn spariskírteini skattfrjálst ef ágóðinn er notaður til menntunar, getu til að taka refsingarlausar úttektir af eftirlaunasparnaðarreikningum og frádráttarbærni menntunarkostnaðar frá viðskiptum tekjur .

Önnur viðeigandi eyðublöð

Skattgreiðendur sem nota menntunareiningar og/eða frádrátt verða einnig að hafa fengið eyðublað 1098-T: kennsluyfirlit, sem inniheldur kennitölu vinnuveitanda menntastofnunarinnar (EIN). Þeir verða einnig að leggja fram eyðublað 8863: Education Credits (American Opportunity and Lifetime Learning Credits). Við vissum skilyrðum getur nemandi samt krafist inneignarinnar ef eyðublað 1098-T hefur ekki borist .

IRS Publication 970 og Federal Budget

Skattaívilnanir sem gefnar eru út í sérstökum tilgangi eru stundum kallaðar "skattaútgjöld" af sérfræðingum í skattastefnu. IRS -útgáfa 970 er ítarlegt yfirlit yfir skattaútgjöldin sem þingið hefur úthlutað til að efla menntun og þjálfun Bandaríkjamanna.

Skattafsláttur og frádráttur vegna kostnaðar við framhaldsskóla lækkuðu 2018 alríkisskatttekjur um áætlaða 17,45 milljarða dala. Annað dýrt ákvæði skattalaga sem tengist menntun er hæfni foreldra til að krefjast barna sinna á aldrinum 19 til 24 sem á framfæri,. svo framarlega sem þessi börn eru í fullu námi. Þessi skattaívilnun lækkaði skatta um áætlaða 2,86 milljarða dala árið 2018

IRS útgáfu 970 og uppfærslur

Skattskylda háskólanema í Bandaríkjunum var mikið rædd í umræðunni um skattaumbætur sem samþykktar voru af þinginu árið 2017. Fyrstu útgáfur frumvarpsins hefðu útrýmt getu margra nemenda til að fá undanþágu frá kennslu án skatta. Þetta mál er sérstaklega mikilvægt fyrir útskriftarnemendur, sem margir hverjir hafa aðeins efni á að fara í skóla þökk sé undanþágu frá skólagjöldum. Eftir að nemendur sýndu fram á móti fyrirhugaðri breytingu var frumvarpinu breytt til að halda skólagjöldum skattfrjálsum. Tvíflokkalögin, sem sett voru 9. febrúar 2018, framlengdu dagsetninguna fyrir mörg fríðindi í skattalögum og bættu við nokkrum nýjum .

Rit 970 er uppfært reglulega til að endurspegla allar breytingar á skattalögum eða skattareglum.

Sæktu IRS útgáfu 970: Skattabætur fyrir menntun

Allar útgáfur af útgáfu 970 eru fáanlegar á vefsíðu IRS.

Hápunktar

• Skattafslátturinn og fríðindin eru í boði fyrir nemendur sem spara fyrir eða borga námskostnað fyrir sig, stundum fyrir annan fjölskyldumeðlim.

• Vaxtafrádráttur námslána og námseiningar eru háðar leiðréttum brúttótekjum og falla niður í áföngum af tekjum yfir ákveðnu árlega leiðréttu marki.

• Flest skattafslátturinn og fríðindin sem lýst er í útgáfu 970 eiga aðeins við um æðri menntun—háskóla, háskóla, tónlistarskóla eða framhaldsnám.