American Opportunity Tax Credit (AOTC)

Hvað er American Opportunity Tax Credit?

American Opportunity Tax Credit (AOTC) er skattaívilnun sem stjórnvöld bjóða gjaldgengum nemendum sem skrá sig í æðri menntastofnun. Sem hluti af hvatningarpakka Barack Obama forseta 2009, nær AOTC fyrstu $2.500 af menntunarkostnaði fyrir fjölskyldur sem falla innan ákveðins tekjubils.

Dýpri skilgreining

Til að vera gjaldgengur í AOTC verður nemandinn að sækjast eftir viðurkenndu menntunarprófi eða prófi, getur ekki hafa lokið fyrstu fjórum árum í æðri menntun í upphafi skattárs og verður að vera skráður í að minnsta kosti hálfan tíma í að minnsta kosti eitt námstímabil það skattár. Þar að auki má nemandinn ekki hafa verið sakfelldur fyrir glæpsamlegt fíkniefnamál. AOTC er aðeins hægt að krefjast einu sinni á hvern nemanda á hverju skattári.

Skattgreiðendur sem greiddu hæfan námskostnað nemanda eru gjaldgengir til að krefjast fullrar AOTC -upphæðar ef þeir eru einhleypir með breyttar leiðréttar brúttótekjur eru $80.000 eða minna eða eru giftir, leggja fram sameiginlega og vinna sér inn $160.000 eða minna. Hæfur menntunarkostnaður er sá sem þarf til innritunar í skóla nemandans eins og skólagjöld, gjöld og auðvitað efni, en þeir innihalda ekki herbergi og fæði, sjúkrakostnað og tryggingar eða flutninga. Jafnvel er hægt að krefjast AOTC þegar kostnaðurinn er greiddur með námsláni.

Inneignin gildir fyrir 100 prósent af fyrstu $2.000 af hæfu námskostnaði og 25 prósent af næstu $2.000. Fjörutíu prósent af upphæðinni sem eftir er eftir að hafa staðið undir kostnaði nemandans, allt að $1.000, verður endurgreitt til skattgreiðenda ef AOTC lækkar skatta sem hún skuldar í núll. Ekki er hægt að krefjast AOTC þegar nemandi fær námsstyrk eða styrk sem greiðir fyrir allan námskostnað hans.

American Opportunity Tax Credit dæmi

Orson er í grunnnámi í vor, en þegar hann útskrifast mun hann hefja framhaldsnám í haust. Hann gerði aðeins tilkall til AOTC í þrjú ár í háskóla og vonast til að gera tilkall til þess fyrir fyrsta árið í framhaldsnámi. Vegna þess að hann er enn innan tekjumörkanna og hefur hæfan námskostnað, er hann áfram hæfur í AOTC. Þegar hann byrjar í framhaldsnámi getur hann krafist AOTC fyrir allt skattskylduárið. Hins vegar, vegna þess að það ár verður fjórða árið sem hann gerir tilkall til AOTC, mun Orson ekki geta krafist þess aftur.

##Hápunktar

• Herbergi og fæði, lækniskostnaður, flutningur og tryggingar uppfyllir ekki skilyrði, né hæfur kostnaður sem greiddur er með 529 áætlunarsjóðum.

• Til að krefjast fullrar inneignar verða breyttar leiðréttar brúttótekjur þínar (MAGI) að vera $80.000 eða lægri ($160.000 ef gift er í sameiningu).

• AOTC leyfir árlega $2,500 skattafslátt fyrir viðurkenndan kennslukostnað, skólagjöld og námskeiðsgögn.

• American Opportunity Tax Credit (AOTC) hjálpar til við að vega upp á móti kostnaði við framhaldsskólanám fyrir nemendur eða foreldra þeirra (ef nemandinn er á framfæri).

##Algengar spurningar

Get ég krafist AOTC ef ég fæ styrk?

Já. Hins vegar þarftu að draga þá upphæð frá hæfum menntunarkostnaði þínum áður en þú krefst skattafsláttar. Svo, ef þú ert með $ 5,000 í kostnað og $ 4,000 styrk, gætirðu krafist $ 1,000 af hæfu menntunarkostnaði fyrir AOTC. Að því er varðar AOTC, eru styrkir meðal annars:- Skattfrjálsir hlutar námsstyrkja og styrkja- Pell-styrkir og aðrir menntunarstyrkir sem fylgja þarf-aðstoð frá vinnuveitanda- Menntunaraðstoð vopnahlésdaga- Allar aðrar skattfrjálsar greiðslur sem þú færð fyrir námsaðstoð (að undanskildum gjöfum og erfðum)

Hvernig krefst ég American Opportunity Tax Credit (AOTC)?

Til að krefjast American Opportunity Tax Credit (AOTC), fylltu út eyðublað 8863 og sendu það með eyðublaði 1040 eða 1040-SR þegar þú leggur fram árlegt tekjuskattsframtal þitt. Sláðu inn óendurgreiðanlega hluta inneignarinnar á áætlun 3 í 1040 eða 1040-SR, línu 3. Endurgreiðanlega hluti inneignarinnar fer á línu 29 í 1040 eða 1040-SR.

Get ég krafist AOTC og ævinámsinneignar?

Já. Þú getur krafist AOTC og Lifetime Learning Credit (LLC) á sama skattframtali. Hins vegar er ekki hægt að krefjast báðar einingar fyrir sama nemanda eða sömu útgjalda á einu skattári.