Söluhagnaður

Hvað er söluhagnaður í einföldu máli?

Söluhagnaður er jákvæður munur á því sem eign var keypt fyrir og þess virði sem hún er núna. Með öðrum orðum, það er sú upphæð sem eign hefur hækkað í verði síðan hún var keypt.

Til dæmis, ef fjárfestir keypti hlut í hlutabréfum fyrirtækis fyrir $40 fyrir ári síðan, en nú verslar það á $55, þá er þessi $15 munur söluhagnaður fjárfestisins. Ef hins vegar þessi 40 dollara fjárfesting lækkaði í virði í 25 dollara á síðasta ári, hefði fjárfestirinn orðið fyrir eiginfjártapi upp á 15 dollara.

Hlutabréf eru þó ekki einu eignirnar sem geta ýtt undir söluhagnað og tap - hvaða eign sem er, hvort sem hún er keypt sem fjárfesting (eins og ríkisskuldabréf eða kaupréttur ) eða til einkanota (eins og heimili eða vélknúin farartæki) geta hækkað eða lækkað í verðmæti með tímanum, sem leiðir til söluhagnaðar eða -taps.

Söluhagnaður táknar jákvæða breytingu á virði eignar með tímanum, en hann er ekki talinn til tekna – eða skattlagður – fyrr en hann er innleystur. Ef fjárfestir á enn eign sem hefur hækkað í verði telst söluhagnaður hans óinnleystur.

Hvað þýðir það þegar söluhagnaður er innleystur?

Gengishagnaður er innleystur þegar hann er „lokaður“ með sölu á eign sem hefur hækkað að verðmæti síðan hún var keypt.

Til dæmis, ef fjárfestirinn í dæminu hér að ofan seldi hlut sinn í hlutabréfum þegar hann var virði $55, myndu þeir átta sig á söluhagnaði sínum upp á $15. Ef þeir á hinn bóginn héldu áfram að halda hlutabréfunum yrði söluhagnaður þeirra áfram óinnleystur og verðmæti hlutabréfanna myndi halda áfram að breytast með tímanum.

Þegar söluhagnaður hefur orðið að veruleika verður hann að form af tekjum og af þessum sökum ber hann skatta.

Hvernig er innleystur söluhagnaður reiknaður?

Til að reikna út innleyst söluhagnað af eign, dregur einfaldlega kaupverð hennar frá upphæðinni sem hún var seld fyrir.

Formúla innleysts fjármagnshagnaðar

RCG = Útsöluverð – Kaupverð

Hvernig er fjármagnshagnaður skattlagður?

Eins og getið er hér að ofan, þegar hann hefur áttað sig, er söluhagnaður skattlagður. Skatthlutfallið á þær fer eftir tvennu — hversu lengi viðkomandi eign var geymd áður en hún var seld og hversu miklar skattskyldar tekjur sá sem seldi hana hafði það ár.

Skammtímafjárhagnaður

Ef eign er geymd í minna en eitt ár áður en hún er seld telst söluhagnaður (eða tap) sem myndast til skamms tíma. Skammtímafjármagnshagnaður er skattlagður til jafns við venjulegar tekjur. Fyrir skattárið 2022 eru tekjuskattshlutföll breytileg á milli 10% og 37% eftir skattþrepi einstaklings. Sjá töfluna hér að neðan fyrir nánari upplýsingar.

Skammtímagengisvextir 2022

TTT

Þetta eru skammtímafjármagnsskattshlutföll eftir tekjum og umsóknarstöðu fyrir árið 2022.

Langtímafjárhagnaður

Ef eign er geymd í meira en eitt ár áður en hún er seld telst söluhagnaður (eða tap) sem af því hlýst til langs tíma. Langtímafjármagnshagnaður er skattlagður með lægri hlutföllum en venjulegar tekjur. Fyrir skattárið 2022 eru langtímahagnaðarhlutfall breytilegt á milli 0% og 20% eftir tekjustigi. Sjá töfluna hér að neðan fyrir nánari upplýsingar.

2022 Langtímagengisvextir

TTT

Þetta eru langtímafjármagnstekjuskatthlutföll eftir tekjum og umsóknarstöðu fyrir skattárið 2022.

Hvernig geturðu lækkað eða forðast fjármagnstekjuskatt?

Það eru nokkrar (löglegar) leiðir til að forðast að fullu eða að hluta til að greiða fjármagnstekjuskatta og sumar - eins og 1031 kauphallir og svipaðar kauphallir - fela í sér frekar flókna pappírsvinnu og aðstoð fjármálasérfræðings. Aðrir eru hins vegar einfaldari. Hér að neðan eru nokkrar einfaldar leiðir til að lækka fjármagnstekjuskatta.

Haltu verðbréfunum þínum í meira en ár áður en þú selur

Einfaldasta leiðin til að lækka fjármagnstekjuskatta er að forðast skammtímahagnað með öllu. Ef þú átt öll verðbréf í meira en eitt ár áður en þú selur þau verða þau skattlögð á langtímavexti, sem er lægri en skammtímavextir.

Fjárfestu í gegnum 401(k) eða einstaklingsbundinn eftirlaunareikning

Ef þú þarft ekki fjármunina sem þú hefur aflað með söluhagnaði strax, getur fjárfesting í gegnum IRA eða 401 (k) verið góð leið til að draga úr áhrifum skatta á hagnað þinn. Með hefðbundnum IRA eða 401 (k) er framlögum þínum frestað með skatti, þannig að þú borgar ekki tekjuskatt af þeim fyrr en þau eru tekin til baka við starfslok. Margt fólk lendir í lægra skattþrepi á starfslokum, þannig að þegar þeir byrja að taka útborganir (sem eru skattlagðar sem venjulegar tekjur) gætu þeir verið í lægra skattþrepi.

Roth 401(k)s og IRA geta verið enn hagstæðari. Þó framlög séu skattlögð sem venjulegar tekjur á þeim árum sem þau eru innt af hendi, eru úttektir (og þar með hvers kyns hagnaður) skattfrjálsar svo framarlega sem þær uppfylla ákveðin skilyrði.

Gefðu fjölskyldumeðlimum verðbréf fyrir eða eftir að þú deyrð

Ef þú gefur fjölskyldumeðlimum hlutabréf eða önnur verðbréf, gera þeir ráð fyrir kostnaðargrunni þínum, en ef þeir selja er söluhagnaður þeirra (sem áður var þinn) skattlagður með söluhagnaðarhlutfalli, þannig að ef þeir eru í lægra skattþrepi þú þarft ekki að borga eins mikið og þú hefðir gert.

Enn betra, ef þú heldur verðbréfunum þínum þar til þú týnir, geturðu arfleitt þeim hverjum sem þú vilt (eins og fjölskyldumeðlimur). Núvirði verðbréfa þinna við andlát þitt verður kostnaðargrunnur viðtakandans, svo þeir gætu selt þau og borgað núll í fjármagnstekjuskatt.

Jafna upp söluhagnað (eða draga úr tekjum) með tapi

Allt að $ 3.000 í tapi sem þú verður fyrir með því að selja eignir fyrir minna en þú borgaðir fyrir þær er hægt að nota til að vega upp á móti söluhagnaði þínum með tilliti til skatta. Hægt er að vista afganga af fjármagnstapi upp að þessum $ 3.000 mörkum til að nota gegn framtíðarsköttum þegar söluhagnaður yfirstandandi árs þíns hefur verið jafnaður.

Þessi stefna er síður en svo tilvalin, þar sem hún krefst þess að selja fjárfestingar með tapi, en margir fjárfestar gera þetta undir lok ákveðinna ára ef það endar með því að spara þeim meira á skattareikningnum en þeir halda að þeir myndu gera með því að halda áfram að halda tilteknum verðbréfum .

Dæmi um fjármagnstekjuskatt

Segjum að einstaklingur hafi keypt 10 hluti af Alphabet Class A hlutabréfum (GOOGL) þann 19. maí 2021 fyrir $2.308 á hlut ($23.080 alls), síðan selt þá alla þann 17. nóvember 2021 fyrir $2.981 á hlut ($29.810 alls). Hver er innleystur söluhagnaður þeirra?

RCG = Útsöluverð – Kaupverð

RCG = $29.810 – $23.080

RCG = $6.730

Þannig að fjárfestirinn upplifði söluhagnað upp á $6.730. Vegna þess að 10 hlutir GOOGL voru í haldi í minna en ár áður en þeir voru seldir, myndi þetta teljast skammtímahagnaður í skattalegum tilgangi.

Segjum að þessi fjárfestir hafi þénað $97.000 í skattskyldar tekjur árið 2021 og skráð sem einhleypur. Þess vegna hefðu þeir fallið í 24% skattþrepið. Svo, hversu mikið myndu þeir hafa borgað í fjármagnstekjuskatt af þessari sölu?

24% af $6.730 eru $1.615.20, sem er upphæðin sem fjárfestirinn skuldar í fjármagnstekjuskatt fyrir þessa hlutabréfasölu. Eins og þú sérð geta fjármagnstekjuskattar - sérstaklega þeir sem eru til skamms tíma - étið verulega inn í hagnað fjárfesta.

Hápunktar

Söluhagnaður gildir um hvers kyns eign, þar með talið fjárfestingar og þær sem keyptar eru til persónulegra nota.
Eignatap verður til þegar verðmæti eiginfjár lækkar miðað við kaupverð eignar.
Óinnleystur hagnaður og tap endurspeglar aukningu eða lækkun á virði fjárfestingar en telst ekki skattskyldur söluhagnaður.
Hagnaðurinn getur verið til skamms tíma (eitt ár eða skemur) eða langtíma (meira en eitt ár) og verður að krefjast tekjuskatts.
Söluhagnaður er hækkun á verðmæti eignar og verður að veruleika þegar eignin er seld.

Algengar spurningar

Hvað er hreinn söluhagnaður?

IRS skilgreinir hreinan söluhagnað sem þá fjárhæð sem nettó söluhagnaður til langs tíma (langtíma söluhagnaður að frádregnum langtíma sölutapi og ónýtt sölutap yfirfært frá fyrri árum) er meiri en nettó skammtímafjármagnstap (skammtíma söluhagnaður). -Tímafjárhagnaður að frádregnum skammtímagengistapi). Hrein söluhagnaður getur borið lægra skatthlutfall en venjulegt tekjuskattshlutfall.

Hvernig er fjármagnshagnaður skattlagður?

Söluhagnaður er flokkaður sem annað hvort skammtíma eða langtíma. Skammtímafjármagnshagnaður, skilgreindur sem hagnaður af verðbréfum sem geymd eru í eitt ár eða skemur, er skattlagður sem venjulegar tekjur miðað við skattframtalsstöðu einstaklingsins og leiðréttum brúttótekjum. Langtímafjármagnshagnaður, skilgreindur sem hagnaður af verðbréfum í eigu lengur en eitt ár, er venjulega skattlagður með lægri hlutföllum en venjulegar tekjur.

Hvernig reikna verðbréfasjóðir fyrir söluhagnaði?

Verðbréfasjóðir sem safna innleystum söluhagnaði verða að dreifa þeim til hluthafa og gera það oft rétt fyrir lok almanaksárs. Hluthafar fá söluhagnaðarúthlutun sjóðsins ásamt 1099-DIV eyðublaði þar sem fram kemur upphæð söluhagnaðarúthlutunar og hversu mikið er talið til skamms tíma og langs tíma. Þessi dreifing dregur úr hreinni eignavirði verðbréfasjóðsins sem nemur útborguninni þó hún hafi ekki áhrif á heildarávöxtun sjóðsins.

Hver eru núverandi skatthlutföll fjármagnstekjuskatts í Bandaríkjunum?

Langtímahagnaðarhlutfallið er 20% fyrir einstaklinga sem græða meira en $441.451 og fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn sem þéna meira en $496.601. Flestir skattgreiðendur eiga þó rétt á 15% langtímafjármagnstekjuskatti svo lengi sem þeir vinna sér inn $40.001 til $441.450 fyrir einhleypa skráningar og $80.001 til $496.600 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn. Skattgreiðendur sem græða allt að $40.000 ($80.000 fyrir þá sem eru giftir sem leggja fram sameiginlega) gátu ekki greitt neitt (0%) í langtímafjármagnshagnað. tekjuskattshlutfall samsvarar venjulegum tekjuskattsþrepum (10% til 37%).