Dichiarazione al netto delle imposte
Che cos'è una dichiarazione al netto delle imposte?
Una dichiarazione al netto delle imposte è qualsiasi profitto realizzato su un investimento dopo aver sottratto l'importo dovuto per le tasse. Molte aziende e investitori ad alto reddito utilizzeranno la dichiarazione al netto delle imposte per determinare i propri guadagni. Una dichiarazione al netto delle imposte può essere espressa nominalmente o come rapporto e può essere utilizzata per calcolare l' aliquota di rendimento ante imposte.
Capire le dichiarazioni al netto delle imposte
I rendimenti al netto delle imposte scompongono i dati sulla performance in forma "reale" per i singoli investitori. Gli investitori nella fascia fiscale più alta utilizzano le municipalità e le azioni ad alto rendimento per aumentare i loro rendimenti al netto delle imposte. Le plusvalenze da investimenti a breve termine dovute a scambi frequenti sono soggette a aliquote fiscali elevate .
Le aziende e gli investitori con fasce fiscali elevate utilizzano le dichiarazioni al netto delle imposte per determinare i propri profitti. Ad esempio, supponiamo che un investitore che paga le tasse nella fascia del 30% detenesse un'obbligazione municipale che ha guadagnato $ 100 di interessi. Quando l'investitore deduce la tassa di $ 30 dovuta sul reddito dall'investimento, i suoi guadagni effettivi sono solo $ 70.
Agli investitori con scaglioni fiscali elevati non piace quando i loro profitti vengono dissanguati dalle tasse. Aliquote fiscali diverse per guadagni e perdite ci dicono che la redditività prima e dopo le tasse può variare notevolmente per questi investitori. Questi investitori rinunceranno a investimenti con rendimenti prima delle tasse più elevati a favore di investimenti con dichiarazioni prima delle tasse inferiori se aliquote fiscali applicabili inferiori determinano rendimenti al netto delle tasse più elevati. Per questo motivo, gli investitori nelle fasce fiscali più elevate spesso preferiscono investimenti come obbligazioni municipali o aziendali o azioni che sono tassate senza aliquote fiscali sul capitale o inferiori.
Un rendimento al netto delle imposte può essere espresso nominalmente come la differenza tra il valore di mercato iniziale di un investimento e il valore di mercato finale più eventuali dividendi, interessi o altri redditi ricevuti e meno eventuali costi o tasse pagati. Al netto delle imposte può essere rappresentato come il rapporto tra il rendimento al netto delle imposte e il valore di mercato iniziale, che misura il valore dell'utile al netto delle imposte dell'investimento, rispetto al suo costo.
Requisiti per le dichiarazioni al netto delle imposte
È necessario calcolare correttamente le tasse prima che vengano inserite nella formula di dichiarazione al netto delle imposte. Devi includere solo le entrate ricevute e i costi pagati durante il periodo di rendicontazione. Inoltre, ricorda che l'apprezzamento non è tassabile fino a quando non viene ridotto ai proventi ricevuti in una vendita o cessione di un investimento sottostante .
La determinazione dell'aliquota d'imposta dipende dal carattere dell'utile o della perdita per quell'elemento. Gli utili su interessi e dividendi non qualificati sono tassati con aliquota ordinaria. Gli utili sulle vendite e quelli da dividendi qualificati rientrano nella fascia fiscale delle aliquote fiscali sulle plusvalenze a breve o lungo termine.
Quando è richiesta l'inclusione di più voci singole, moltiplicare ciascuna voce per l'aliquota fiscale corretta per quella voce. Una volta che tutte le singole cifre sono complete, sommale per arrivare a un totale:
Utilizzare le aliquote fiscali federali e statali marginali superiori per guadagni e perdite ordinari .
Le plusvalenze a lungo termine sono tassate utilizzando l'aliquota a lungo termine .
Se applicabile, includere l' imposta sul reddito netto da investimenti (NII),. imposta minima alternativa (AMT),o compensazioni di riporto di minusvalenze .
Mette in risalto
I rendimenti al netto delle tasse aiutano gli investitori a determinare i loro guadagni reali.
Nel calcolare la dichiarazione al netto delle imposte, è importante includere solo i redditi percepiti ei costi pagati durante il periodo di rendicontazione.
Una dichiarazione al netto delle imposte è il profitto realizzato su un investimento dopo aver dedotto le tasse dovute.
I rapporti al netto delle imposte possono essere espressi come la differenza tra i valori di inizio e fine del mercato o come rapporto tra le dichiarazioni dei redditi al netto delle imposte e il valore di mercato iniziale.
