Aliquota d'imposta marginale

Qual è l'aliquota fiscale marginale?

L'aliquota marginale è la percentuale più alta dell'imposta sul reddito che qualcuno paga in un sistema che assegna gli oneri fiscali ai cittadini in base al reddito individuale di ciascuno. Gli Stati Uniti utilizzano un sistema fiscale graduale e progressivo che utilizza scaglioni di imposta marginale per calcolare quali fasce di reddito corrispondono a quale percentuale di tasse ciascuna persona deve. Un tale sistema è progettato per garantire che i salariati più bassi paghino meno tasse rispetto ai salariati più alti.

Definizione più profonda

Con il modello dell'imposta progressiva, l'aliquota fiscale aumenta all'aumentare del reddito e spinge gli individui a uno scaglione fiscale più elevato. Ogni aliquota fiscale marginale si applica solo a tutto il reddito imponibile guadagnato all'interno di quella fascia e ogni dollaro guadagnato oltre tale intervallo è tassato all'aliquota fiscale successiva più alta. Ciò significa che i percettori di reddito più elevati rientrano in più fasce fiscali, pagando una percentuale più elevata su tutti i nuovi redditi guadagnati al di sopra della fascia precedente.

Negli Stati Uniti, l'aliquota fiscale più bassa è del 10% e la più alta è del 39,6%. L'aliquota fiscale marginale è la fascia fiscale più alta che si applica a un individuo, mentre la sua aliquota fiscale effettiva è la somma delle tasse che ha pagato in tutte le fasce.

L'aliquota d'imposta marginale di un contribuente è influenzata dal suo status di deposito. L'Internal Revenue Service descrive cinque degli stati di deposito più comuni : single, persone sposate che presentano congiuntamente, persone sposate che presentano separatamente, capofamiglia e vedovo o vedovo qualificato. Alcuni stati di dichiarazione aumentano la soglia di reddito di ciascuna fascia fiscale, il che significa che il contribuente potrebbe effettivamente rientrare in una fascia fiscale inferiore rispetto a quella che farebbe se pagasse lo stesso importo in uno stato di dichiarazione diverso.

La richiesta di determinati crediti e detrazioni può anche abbassare l'aliquota fiscale marginale del contribuente riducendo l'importo del reddito imponibile su cui deve pagare le tasse.

Esempio di aliquota fiscale marginale

Sara ha un reddito di $ 75.000, con un'aliquota marginale del 25%. La successiva fascia di imposta più alta è del 30%. Se $ 75.300 è il limite per la fascia del 25% e questo individuo riceve un aumento di $ 1.000, questa persona paga un tasso del 30% su $ 700 di aumento.

Sara può scegliere di donare abbastanza denaro in beneficenza o dettagliare abbastanza detrazioni per ridurre il reddito imponibile a un importo che lo mantenga all'interno della fascia del 25%.

Mette in risalto

• L'aliquota d'imposta marginale è l'aliquota d'imposta pagata sul prossimo dollaro di reddito.

• Con il metodo dell'imposta sul reddito progressiva utilizzato per l'imposta sul reddito federale negli Stati Uniti, l'aliquota d'imposta marginale aumenta all'aumentare del reddito.

• Le aliquote fiscali marginali sono separate dai livelli di reddito in sette fasce fiscali.

FAQ

Qual è l'aliquota fiscale effettiva?

L'aliquota fiscale effettiva è la percentuale del reddito che un individuo o una società paga in tasse. L'aliquota fiscale effettiva per le persone fisiche è l'aliquota media alla quale vengono tassati il reddito da lavoro (come il salario) e il reddito non guadagnato (come i dividendi azionari). L'aliquota fiscale effettiva per una società è l'aliquota media alla quale vengono tassati i suoi utili al lordo delle imposte, mentre l'aliquota fiscale legale è la percentuale legale stabilita dalla legge.

Qual è la differenza tra aliquota fiscale effettiva e marginale?

L'aliquota fiscale effettiva è una rappresentazione più accurata della responsabilità fiscale complessiva di una persona o società rispetto alla loro aliquota fiscale marginale ed è in genere inferiore. Quando si considera un'aliquota d'imposta marginale rispetto a una effettiva, tenere presente che l'aliquota d'imposta marginale si riferisce allo scaglione fiscale più alto in cui rientra il reddito. In un sistema di imposta sul reddito progressivo, come quello degli Stati Uniti, il reddito è tassato con aliquote diverse che aumentano quando il reddito raggiunge determinate soglie. Due persone fisiche o società con reddito nella stessa fascia d'imposta marginale superiore possono ritrovarsi con aliquote fiscali effettive molto diverse, a seconda di quanto del loro reddito era nella fascia più alta.

Che cos'è una flat tax?

Una flat tax, nota anche come imposta regressiva, applica la stessa aliquota fiscale a tutti i contribuenti indipendentemente dalla fascia di reddito. In genere, una flat tax applica la stessa aliquota fiscale a tutti i contribuenti senza detrazioni o esenzioni consentite, ma si stanno prendendo in considerazione proposte per consentire determinate detrazioni. La maggior parte dei sistemi o delle proposte di flat tax non tassano i redditi da dividendi, distribuzioni, plusvalenze o altri investimenti.