Após a declaração de imposto
O que é uma declaração pós-imposto?
Um retorno após impostos é qualquer lucro obtido em um investimento após subtrair o valor devido pelos impostos. Muitas empresas e investidores de alta renda usarão o retorno após impostos para determinar seus ganhos. Um retorno após impostos pode ser expresso nominalmente ou como um índice e pode ser usado para calcular a taxa de retorno antes dos impostos.
Entendendo as Devoluções Após Impostos
Os retornos após impostos dividem os dados de desempenho em formato "da vida real" para investidores individuais. Os investidores na faixa de imposto mais alta usam ações municipais e de alto rendimento para aumentar seus retornos após impostos. Ganhos de capital de investimentos de curto prazo devido à negociação frequente estão sujeitos a altas alíquotas de impostos .
Empresas e investidores com altas faixas de impostos usam retornos após impostos para determinar seus lucros. Por exemplo, digamos que um investidor que paga impostos na faixa de 30% tenha um título municipal que rendeu $ 100 de juros. Quando o investidor deduz o imposto de $ 30 devido sobre a renda do investimento, seus ganhos reais são de apenas $ 70.
Investidores de alta faixa de impostos não gostam quando seus lucros são reduzidos em impostos. Diferentes alíquotas de impostos para ganhos e perdas nos dizem que a lucratividade antes e depois dos impostos pode variar muito para esses investidores. Esses investidores renunciarão a investimentos com retornos antes de impostos mais altos em favor de investimentos com retornos antes de impostos mais baixos se as taxas de impostos aplicáveis mais baixas resultarem em retornos após impostos mais altos. Por esse motivo, os investidores nas faixas de impostos mais altas geralmente preferem investimentos como títulos municipais ou corporativos ou ações que são tributados a taxas de imposto de capital nulas ou menores.
Um retorno após impostos pode ser expresso nominalmente como a diferença entre o valor de mercado inicial de um investimento e o valor de mercado final mais quaisquer dividendos, juros ou outras receitas recebidas e menos quaisquer custos ou impostos pagos. Após os impostos pode ser representado como a razão entre o retorno após os impostos e o valor de mercado inicial, que mede o valor do lucro após os impostos do investimento, em relação ao seu custo.
Requisitos para Devoluções Após Impostos
É necessário calcular os impostos corretamente antes de serem inseridos na fórmula de retorno após impostos. Você deve incluir apenas a receita recebida e os custos pagos durante o período do relatório. Além disso, lembre-se de que a valorização não é tributável até que seja reduzida aos recursos recebidos em uma venda ou alienação de um investimento subjacente .
Determinar a taxa de imposto é pelo caráter do lucro ou prejuízo para aquele item. Os ganhos com juros e dividendos não qualificados são tributados à alíquota ordinária. Os lucros sobre vendas e os de dividendos qualificados se enquadram na faixa de imposto de alíquotas de imposto sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo .
Quando for necessária a inclusão de vários itens individuais, multiplique cada item pela alíquota correta para aquele item. Quando todas as figuras individuais estiverem completas, some-as para chegar a um total:
Use as maiores taxas marginais de impostos federais e estaduais para ganhos e perdas ordinárias .
Os ganhos de capital de longo prazo são tributados com base na taxa de longo prazo .
Se aplicável, incluir o imposto sobre o rendimento do investimento líquido (NII),. imposto mínimo alternativo (AMT)ou compensações de compensação de perdas de capital.
##Destaques
Os retornos após impostos ajudam os investidores a determinar seus verdadeiros ganhos.
Ao calcular a declaração após impostos, é importante incluir apenas os rendimentos recebidos e os custos pagos durante o período de reporte.
Um retorno após impostos é o lucro realizado em um investimento após a dedução dos impostos devidos.
Os rácios após impostos podem ser expressos como a diferença entre os valores inicial e final do mercado ou como um rácio de declarações fiscais após impostos para o valor inicial de mercado.
