Declaración después de impuestos
¿Qué es una declaración después de impuestos?
Una devolución después de impuestos es cualquier ganancia obtenida de una inversión después de restar el monto adeudado por concepto de impuestos. Muchas empresas e inversores de altos ingresos utilizarán la declaración después de impuestos para determinar sus ganancias. Un rendimiento después de impuestos puede expresarse nominalmente o como una proporción y puede usarse para calcular la tasa de rendimiento antes de impuestos.
Comprender las declaraciones después de impuestos
Los rendimientos después de impuestos desglosan los datos de rendimiento en forma de "vida real" para inversores individuales. Los inversionistas en la categoría impositiva más alta utilizan acciones municipales y de alto rendimiento para aumentar sus rendimientos después de impuestos. Las ganancias de capital de inversiones a corto plazo debido al comercio frecuente están sujetas a tasas impositivas altas .
Las empresas y los inversionistas de categoría impositiva alta utilizan las declaraciones después de impuestos para determinar sus ganancias. Por ejemplo, digamos que un inversionista que paga impuestos en el tramo del 30 % tiene un bono municipal que gana $100 de interés. Cuando el inversionista deduce el impuesto de $30 adeudado sobre los ingresos de la inversión, sus ganancias reales son solo $70.
A los inversionistas de niveles impositivos altos no les gusta que sus ganancias se desangren en impuestos. Las diferentes tasas impositivas para ganancias y pérdidas nos indican que la rentabilidad antes y después de impuestos puede variar ampliamente para estos inversionistas. Estos inversionistas renunciarán a inversiones con rendimientos antes de impuestos más altos a favor de inversiones con rendimientos antes de impuestos más bajos si las tasas impositivas aplicables más bajas resultan en rendimientos después de impuestos más altos. Por esta razón, los inversionistas en los tramos impositivos más altos a menudo prefieren inversiones como bonos municipales o corporativos o acciones que están gravadas con tasas impositivas sobre el capital nulas o más bajas.
Un rendimiento después de impuestos puede expresarse nominalmente como la diferencia entre el valor de mercado inicial y el valor de mercado final de una inversión más los dividendos, intereses u otros ingresos recibidos y menos los costos o impuestos pagados. Después de impuestos se puede representar como la relación entre el rendimiento después de impuestos y el valor de mercado inicial, que mide el valor de la ganancia después de impuestos de la inversión, en relación con su costo.
Requisitos para declaraciones después de impuestos
Es necesario calcular los impuestos correctamente antes de ingresarlos en la fórmula de declaración después de impuestos. Solo debe incluir los ingresos recibidos y los costos pagados durante el período del informe. Además, recuerde que la apreciación no está sujeta a impuestos hasta que se reduzca a los ingresos recibidos en una venta o disposición de una inversión subyacente .
La determinación de la tasa impositiva se basa en el carácter de la ganancia o pérdida de ese artículo. Las ganancias por intereses y dividendos no calificados están gravadas a una tasa impositiva ordinaria. Las ganancias de las ventas y las de los dividendos calificados caen en la categoría impositiva de las tasas impositivas de ganancias de capital a corto o largo plazo .
Cuando se requiera la inclusión de varios artículos individuales, multiplique cada artículo por la tasa impositiva correcta para ese artículo. Una vez que todas las cifras individuales estén completas, súmelas para llegar a un total:
Utilice las tasas impositivas federales y estatales marginales más altas para las ganancias y pérdidas ordinarias .
Las ganancias de capital a largo plazo tributan utilizando la tasa de largo plazo .
En su caso, incluir el impuesto a la renta neta de inversión (NII),. impuesto mínimo alternativo (AMT) o compensaciones de transferencia de pérdidas de capital .
Reflejos
Las devoluciones después de impuestos ayudan a los inversores a determinar sus ganancias reales.
Al calcular la declaración después de impuestos, es importante incluir solo los ingresos recibidos y los costos pagados durante el período del informe.
Una rentabilidad después de impuestos es la ganancia realizada sobre una inversión después de deducir los impuestos adeudados.
Los índices después de impuestos se pueden expresar como la diferencia entre los valores inicial y final del mercado o como una proporción de las declaraciones de impuestos después de impuestos y el valor inicial de mercado.
