Po zwrocie podatku
Co to jest zwrot podatku po opodatkowaniu?
Zwrot po opodatkowaniu to zysk z inwestycji po odjęciu kwoty należnej z tytułu podatków. Wiele firm i inwestorów o wysokich dochodach wykorzysta zwrot po opodatkowaniu do określenia swoich zarobków. Zwrot po opodatkowaniu może być wyrażony nominalnie lub jako współczynnik i może być wykorzystany do obliczenia stopy zwrotu przed opodatkowaniem.
Zrozumienie deklaracji po opodatkowaniu
Zwroty po opodatkowaniu rozkładają dane o wynikach na „rzeczywistą” formę dla inwestorów indywidualnych. Inwestorzy z najwyższego progu podatkowego wykorzystują komunalne i wysokodochodowe akcje, aby zwiększyć swoje zwroty po opodatkowaniu. Zyski kapitałowe z inwestycji krótkoterminowych z powodu częstego handlu podlegają wysokim stawkom podatkowym .
Firmy i inwestorzy z wysokimi przedziałami podatkowymi wykorzystują zwroty po opodatkowaniu do określenia swoich zysków. Załóżmy na przykład, że inwestor płacący podatki w przedziale 30% posiadał obligacje komunalne, które przyniosły 100 dolarów odsetek. Kiedy inwestor odliczy 30 dolarów podatku należnego od dochodu z inwestycji, jego rzeczywiste dochody wynoszą tylko 70 dolarów.
Inwestorzy z wysokimi progami podatkowymi nie lubią, gdy ich zyski są odliczane w podatkach. Różne stawki podatkowe dla zysków i strat mówią nam, że rentowność przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu może się znacznie różnić dla tych inwestorów. Inwestorzy ci zrezygnują z inwestycji o wyższych zwrotach przed opodatkowaniem na rzecz inwestycji o niższych zwrotach przed opodatkowaniem, jeśli niższe obowiązujące stawki podatkowe spowodują wyższe zwroty po opodatkowaniu. Z tego powodu inwestorzy w najwyższych przedziałach podatkowych często preferują inwestycje, takie jak obligacje komunalne lub korporacyjne lub akcje, które są opodatkowane zerowym lub niższym podatkiem kapitałowym.
Zwrot po opodatkowaniu może być wyrażony nominalnie jako różnica między początkową i końcową wartością rynkową inwestycji powiększoną o dywidendy, odsetki lub inne otrzymane dochody i pomniejszoną o wszelkie zapłacone koszty lub podatki. Po opodatkowaniu można przedstawić jako stosunek zwrotu po opodatkowaniu do początkowej wartości rynkowej, która mierzy wartość zysku z inwestycji po opodatkowaniu w stosunku do jej kosztu.
Wymagania dotyczące zwrotu podatku po opodatkowaniu
Konieczne jest prawidłowe obliczenie podatków przed ich wprowadzeniem do formuły zwrotu po opodatkowaniu. Należy uwzględniać tylko otrzymane dochody i koszty poniesione w okresie sprawozdawczym. Należy również pamiętać, że wzrost wartości nie podlega opodatkowaniu, dopóki nie zostanie zredukowany do wpływów uzyskanych ze sprzedaży lub zbycia inwestycji bazowej .
Ustalenie stawki podatku odbywa się na podstawie charakteru zysku lub straty dla tej pozycji. Zyski z odsetek i niekwalifikowanych dywidend są opodatkowane według zwykłej stawki podatkowej. Zyski ze sprzedaży oraz zyski z dywidend kwalifikowanych mieszczą się w przedziale podatkowym krótkoterminowych lub długoterminowych stawek podatkowych od zysków kapitałowych.
Gdy wymagane jest uwzględnienie kilku pojedynczych pozycji, pomnóż każdą pozycję przez prawidłową stawkę podatku dla tej pozycji. Gdy wszystkie poszczególne figury są gotowe, dodaj je razem, aby uzyskać sumę:
Użyj najwyższych krańcowych federalnych i stanowych stawek podatkowych dla zwykłych zysków i strat .
Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według stawki długoterminowej .
Jeśli dotyczy, uwzględnij podatek dochodowy netto z inwestycji (NII),. alternatywnego podatku minimalnego (AMT) lub kompensacji przeniesionych strat kapitałowych .
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Zwroty po opodatkowaniu pomagają inwestorom określić ich prawdziwe dochody.
Przy obliczaniu zeznania po opodatkowaniu ważne jest, aby uwzględnić tylko uzyskane dochody i koszty poniesione w okresie sprawozdawczym.
Zwrot po opodatkowaniu to zysk zrealizowany z inwestycji po odliczeniu należnych podatków.
Wskaźniki po opodatkowaniu mogą być wyrażone jako różnica między początkową i końcową wartością rynku lub jako stosunek zwrotów po opodatkowaniu do początkowej wartości rynkowej.
