Crediti d'imposta per le imprese
Cosa sono i crediti d'imposta aziendali?
I crediti d'imposta aziendali sono un importo che le aziende possono sottrarre dalle tasse dovute a un governo. I crediti d'imposta per le imprese vengono applicati a fronte delle tasse dovute, al contrario di una detrazione utilizzata per ridurre il reddito imponibile. Le aziende applicano i crediti d'imposta quando presentano la dichiarazione dei redditi annuale. Negli Stati Uniti, l' Internal Revenue Service (IRS) sovrintende all'applicazione dei crediti d'imposta alle imprese poiché i crediti vengono utilizzati per compensare l'obbligazione finanziaria di una società nei confronti del governo federale.
Capire i crediti d'imposta aziendali
Il credito d'imposta aziendale è un modo generico di riferirsi a crediti d'imposta volti a stimolare un particolare tipo di azione societaria. I crediti d'imposta per le imprese possono assumere molte forme, ma alcuni dei crediti d'imposta per le imprese comuni sono finalizzati ad attività come l'assunzione di dipendenti che incontrano ostacoli all'occupazione, gli investimenti nella ricerca, l'ammodernamento di un edificio per renderlo più efficiente e così via . un credito d'imposta aziendale esiste per un'attività significa che il governo sta cercando di premiare e incoraggiare quell'attività .
A differenza di una detrazione consentita, i crediti d'imposta aziendali sono presi di mira. Questo perché rappresentano più un'opportunità di riduzione delle tasse per le imprese, che corrisponde direttamente a meno entrate fiscali per il governo. È nell'interesse di un'azienda utilizzare tutti i crediti per i quali è qualificata per ridurre la quantità di denaro dovuta al governo federale al momento delle tasse.
Oltre al loro valore per le imprese nella riduzione delle tasse in un anno di deposito in corso, i crediti d'imposta per le imprese spesso offrono una certa flessibilità per quanto riguarda l'applicazione ai rendimenti passati e futuri. Se un'impresa ha superato i propri crediti d'imposta per l' anno fiscale in corso,. ma non per l'anno precedente, potrebbe essere in grado di riportare tali crediti all'indietro e applicarli alle dichiarazioni dei redditi che hanno già presentato. Allo stesso modo, se hanno più crediti di quelli consentiti nell'anno fiscale in corso, possono portare il saldo di tali crediti nell'anno fiscale successivo. Questo è chiamato riporto .
Crediti d'imposta aziendali contro detrazioni fiscali aziendali
I crediti d'imposta per le imprese tendono ad essere usati con parsimonia dai governi perché sono un potente incentivo. In quanto tali, le persone spesso li confondono con le detrazioni fiscali aziendali più comunemente conosciute. La principale differenza tra un credito d'imposta per le imprese e una detrazione d'imposta per le imprese è che le detrazioni fiscali vengono utilizzate per ridurre il reddito imponibile mentre un credito d'imposta riduce direttamente la responsabilità fiscale. Ciò significa che una detrazione fiscale aziendale di $ 5.000, ad esempio, farà risparmiare all'azienda solo una percentuale di quei $ 5.000. Se una società rientra in una fascia fiscale del 20%, la detrazione di $ 5.000 vale solo $ 1.000 in tasse ridotte. Se la società si qualifica per un credito d'imposta di $ 5.000, tuttavia, beneficia di tutti i $ 5.000 di tasse ridotte.
Crediti d'imposta aziendali negli Stati Uniti
Negli Stati Uniti, ci sono una serie di crediti d'imposta aziendali e spesso portano lo scopo previsto nel titolo. L' Indian Employment Credit,. ad esempio, concede un credito d'imposta ai datori di lavoro che assumono nativi americani. Le aziende possono anche richiedere crediti d'imposta per le imprese chiaramente mirati a particolari industrie e settori, come il credito per i produttori di biocarburanti e il credito per farmaci orfani .
Al momento della presentazione, il modulo di credito d'imposta generale per le imprese 3800 viene utilizzato per conteggiare molti dei crediti d'imposta separati allo scopo di determinare il credito complessivo consentito. Tali crediti devono comunque essere rivendicati individualmente utilizzando l'apposito modulo reperibile sul sito dell'IRS,. oppure consultando un commercialista o un professionista fiscale abilitato. I crediti disponibili, così come i moduli applicabili, possono variare di anno in anno, quindi è importante consultare il sito Web dell'IRS prima di presentare la domanda .
Esempio di come le aziende utilizzano i crediti d'imposta aziendali
Immagina che ABC Corporation stia compilando la dichiarazione dei redditi annuale. Stanno esaminando l'elenco dei crediti d'imposta disponibili e si sono resi conto che possono richiedere il credito per le strutture ei servizi di assistenza all'infanzia forniti dal datore di lavoro, poiché hanno un asilo nido in loco. Utilizzando il modulo 8882, elencano questo credito. Tuttavia, la quantità di denaro che stanno richiedendo è superiore all'importo consentito di quest'anno. Poiché questo anno fiscale è stato il primo anno in cui hanno fornito servizi di asilo nido in loco, possono applicare retroattivamente una parte del credito all'anno fiscale precedente .
Tuttavia, ABC Corporation non ha finito e hanno scoperto di essere anche in grado di richiedere alcuni crediti d'imposta aggiuntivi. Dal momento che hanno esaurito i loro crediti per quest'anno, applicheranno il resto di tali crediti all'anno fiscale successivo. Con tutti i crediti d'imposta disponibili per le imprese che sono stati in grado di prendere quest'anno, quest'anno ABC Corporation doveva un importo molto inferiore al governo. Il prossimo anno avranno già diversi crediti da applicare all'obbligazione residua, anche se non hanno nuovi crediti d'imposta da rivendicare .
Mette in risalto
I governi mirano anche ai crediti d'imposta in particolari settori per sostenere la continua espansione.
I crediti d'imposta per le imprese sono progettati dal governo per incoraggiare un particolare tipo di comportamento aziendale.
I crediti d'imposta per le imprese forniscono alle aziende una riduzione diretta dell'onere fiscale in cambio dell'adozione di un'azione particolare.
Molti crediti d'imposta per le imprese sono di ampia applicazione, a sostegno di aspetti come le pensioni dei lavoratori e le opportunità di lavoro per i gruppi che devono affrontare ostacoli all'occupazione .
