Créditos fiscais comerciais
O que são créditos fiscais para empresas?
Os créditos fiscais de negócios são um valor que as empresas podem subtrair dos impostos devidos a um governo. Os créditos fiscais das empresas são aplicados contra os impostos devidos, em oposição a uma dedução que é usada para reduzir o lucro tributável. As empresas aplicam os créditos fiscais quando apresentam sua declaração de imposto anual. Nos Estados Unidos, o Internal Revenue Service (IRS) supervisiona a aplicação de créditos fiscais de negócios, pois os créditos são usados para compensar a obrigação financeira de uma empresa para com o governo federal.
Entendendo os créditos fiscais de empresas
O crédito fiscal empresarial é uma forma genérica de se referir a créditos fiscais destinados a estimular um determinado tipo de ação societária. Os créditos tributários empresariais podem vir de várias formas, mas alguns dos créditos tributários comerciais comuns destinam-se a atividades como contratar funcionários que enfrentam barreiras ao emprego, investir em pesquisa, atualizar um prédio para ser mais eficiente e assim por diante . um crédito fiscal de negócios existe para uma atividade significa que o governo está procurando recompensar e incentivar essa atividade.
Ao contrário de uma dedução permitida, os créditos fiscais de negócios são direcionados. Isso porque representam mais uma oportunidade de redução de impostos para as empresas, o que corresponde diretamente a uma menor arrecadação tributária para o governo. É do interesse de uma empresa usar todos os créditos para os quais está qualificada para reduzir a quantidade de dinheiro devida ao governo federal na hora do imposto.
Além de seu valor para as empresas na redução de impostos em um ano de arquivamento atual, os créditos fiscais de empresas geralmente vêm com alguma flexibilidade na medida em que são aplicados a retornos passados e futuros. Se uma empresa excedeu seus créditos fiscais para o ano fiscal atual,. mas não para o ano anterior, ela pode recuperar esses créditos e aplicá-los às declarações fiscais que já apresentou. Da mesma forma, se tiverem mais créditos do que os permitidos no exercício fiscal em curso, poderão transportar o saldo desses créditos para o exercício seguinte. Isso é chamado de transporte .
Créditos fiscais para empresas versus deduções fiscais para empresas
Os créditos fiscais de negócios tendem a ser usados com moderação pelos governos porque são um incentivo muito poderoso. Como tal, as pessoas muitas vezes os confundem com as deduções fiscais comerciais mais conhecidas. A principal diferença entre um crédito fiscal empresarial e uma dedução fiscal empresarial é que as deduções fiscais são usadas para reduzir o lucro tributável, enquanto um crédito fiscal reduz diretamente o passivo fiscal. Isso significa que uma dedução fiscal de US$ 5.000, por exemplo, economizará apenas uma porcentagem desses US$ 5.000. Se uma corporação estiver em uma faixa de imposto de 20%, a dedução de $ 5.000 valerá apenas $ 1.000 em impostos reduzidos. Se a corporação se qualificar para um crédito fiscal de $ 5.000, no entanto, ela se beneficiará dos $ 5.000 em impostos reduzidos.
Créditos fiscais para empresas nos Estados Unidos
Nos Estados Unidos, há uma série de créditos fiscais de negócios e muitas vezes eles carregam o propósito pretendido no título. O Indian Employment Credit,. por exemplo, dá um crédito fiscal aos empregadores que contratam nativos americanos. As empresas também podem reivindicar créditos fiscais de negócios claramente direcionados a indústrias e setores específicos, como o Crédito ao Produtor de Biocombustíveis e o Crédito de Medicamentos Órfãos .
Ao arquivar, o Formulário de Crédito Fiscal Geral de Negócios 3800 é usado para contabilizar muitos dos créditos fiscais separados com a finalidade de determinar o crédito total permitido. Estes créditos devem ainda ser reclamados individualmente através do formulário específico que pode ser encontrado no site do IRS,. ou através da consulta de um contabilista ou profissional tributarista licenciado. Os créditos disponíveis, bem como suas formas aplicáveis, podem mudar de ano para ano, por isso é importante consultar o site da Receita Federal antes do depósito .
Exemplo de como as empresas usam os créditos fiscais comerciais
Imagine que a ABC Corporation está em processo de apresentação de sua declaração de imposto anual. Eles estão analisando a lista de créditos tributários disponíveis e perceberam que podem reivindicar o Crédito para Creches e Serviços Prestados pelo Empregador, desde que tenham uma creche no local. Usando o Formulário 8882, eles listam esse crédito. No entanto, a quantidade de dinheiro que eles estão reivindicando é maior do que o valor permitido deste ano. Como este ano fiscal foi o primeiro ano em que prestaram serviços de creche no local, eles podem aplicar retroativamente uma parte do crédito ao ano fiscal anterior .
No entanto, a ABC Corporation não terminou e eles descobriram que também podem reivindicar alguns créditos fiscais adicionais. Como eles atingiram o limite de seus créditos para este ano, eles aplicarão o restante desses créditos ao ano fiscal seguinte. Com todos os créditos fiscais de negócios disponíveis que eles conseguiram este ano, a ABC Corporation devia uma quantia muito menor ao governo este ano. No próximo ano, eles já terão vários créditos para aplicar à obrigação restante, mesmo que não tenham novos créditos fiscais para reivindicar .
Destaques
Os governos também destinam créditos fiscais a indústrias específicas para apoiar a expansão contínua.
Os créditos fiscais de negócios são projetados pelo governo para incentivar um tipo específico de comportamento corporativo.
Os créditos fiscais empresariais proporcionam às empresas uma redução direta da responsabilidade fiscal em troca de uma determinada ação.
Muitos créditos fiscais de negócios são amplos em aplicação, apoiando coisas como pensões de trabalhadores e oportunidades de emprego para grupos que enfrentam barreiras ao emprego .
