Ulgi podatkowe dla firm

Co to są ulgi podatkowe dla firm?

Ulgi podatkowe dla firm to kwota, którą firmy mogą odjąć od podatków należnych rządowi. Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw stosuje się od należnych podatków, w przeciwieństwie do odliczeń stosowanych w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Firmy stosują ulgi podatkowe przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. W Stanach Zjednoczonych urząd skarbowy (IRS) nadzoruje stosowanie ulg podatkowych dla przedsiębiorstw, ponieważ są one wykorzystywane do skompensowania zobowiązań finansowych firmy wobec rządu federalnego.

Zrozumienie ulg podatkowych dla firm

Ulga podatkowa dla przedsiębiorstw to ogólny sposób odnoszenia się do ulg podatkowych mających na celu zachęcenie do określonego rodzaju działań korporacyjnych. Ulgi podatkowe dla firm mogą przybierać różne formy, ale niektóre z powszechnych ulg podatkowych dla firm są przeznaczone na takie działania, jak zatrudnianie pracowników, którzy napotykają bariery w zatrudnieniu, inwestowanie w badania, ulepszanie budynku tak, aby był bardziej wydajny, itd. Fakt , że istnieje ulga podatkowa dla działalności gospodarczej na działalność oznacza, że rząd stara się nagradzać i zachęcać do tej działalności.

W przeciwieństwie do dopuszczalnego odliczenia, ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw są ukierunkowane. Dzieje się tak, ponieważ stanowią one większą możliwość obniżenia podatków dla firm, co bezpośrednio przekłada się na mniejsze dochody podatkowe dla rządu. W najlepszym interesie firmy jest wykorzystanie wszystkich kredytów, do których się kwalifikuje, w celu zmniejszenia kwoty pieniędzy należnych rządowi federalnemu w okresie podatkowym.

Oprócz ich wartości dla firm w obniżaniu podatków w bieżącym roku rozliczeniowym, ulgi podatkowe dla firm często oferują pewną elastyczność w zakresie stosowania ich do przeszłych i przyszłych zwrotów. Jeśli firma przekroczyła swoje ulgi podatkowe w bieżącym roku podatkowym,. ale nie w poprzednim roku, może być w stanie przenieść te ulgi wstecz i zastosować je do zeznań podatkowych, które już złożyły. W tym samym duchu, jeśli mają więcej kredytów niż jest to dozwolone w bieżącym roku podatkowym, mogą przenieść saldo tych kredytów na następny rok podatkowy. Nazywa się to przeniesieniem .

Biznesowe ulgi podatkowe a odliczenia podatkowe dla firm

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw są zwykle wykorzystywane przez rządy oszczędnie, ponieważ stanowią one tak silną zachętę. W związku z tym ludzie często mylą je z bardziej znanymi ulgami podatkowymi dla przedsiębiorstw. Główna różnica między ulgą podatkową dla przedsiębiorstw a ulgą podatkową dla przedsiębiorstw polega na tym, że odliczenia podatkowe są wykorzystywane do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, podczas gdy ulga podatkowa bezpośrednio zmniejsza zobowiązanie podatkowe. Oznacza to, że na przykład odliczenie od podatku biznesowego w wysokości 5000 USD pozwoli firmie zaoszczędzić tylko część tych 5000 USD. Jeśli korporacja znajduje się w przedziale podatkowym 20%, odliczenie 5000 USD jest warte tylko 1000 USD w obniżonych podatkach. Jeśli jednak korporacja kwalifikuje się do ulgi podatkowej w wysokości 5000 USD, korzysta z pełnej kwoty 5000 USD w obniżonych podatkach.

Ulgi podatkowe dla firm w Stanach Zjednoczonych

W Stanach Zjednoczonych istnieje szereg ulg podatkowych dla firm i często zawierają one w tytule ich przeznaczenie. Na przykład Indian Employment Credit daje ulgę podatkową pracodawcom, którzy zatrudniają rdzennych Amerykanów. Firmy mogą również ubiegać się o ulgi podatkowe dla firm wyraźnie ukierunkowane na określone branże i sektory, takie jak kredyt dla producenta biopaliw i kredyt na lek sierocy .

Podczas składania wniosku, formularz General Business Tax Credit Form 3800 jest używany do zliczania wielu oddzielnych ulg podatkowych w celu określenia całkowitego dopuszczalnego kredytu. O te kredyty nadal należy ubiegać się indywidualnie, korzystając ze specjalnego formularza, który można znaleźć na stronie IRS lub konsultując się z księgowym lub licencjonowanym specjalistą podatkowym. Dostępne kredyty, a także ich obowiązujące formularze, mogą się zmieniać z roku na rok, dlatego przed złożeniem wniosku należy skonsultować się ze stroną internetową IRS .

Przykład, w jaki sposób firmy korzystają z ulg podatkowych dla firm

Wyobraź sobie, że ABC Corporation jest w trakcie składania rocznego zeznania podatkowego. Przeglądają listę dostępnych ulg podatkowych i zdają sobie sprawę, że mogą ubiegać się o ulgę na świadczenia i usługi opieki nad dziećmi świadczone przez pracodawcę, ponieważ mają na miejscu opiekę dzienną. Korzystając z formularza 8882, wymieniają ten kredyt. Jednak kwota pieniędzy, o którą się ubiegają, jest wyższa niż tegoroczna dopuszczalna kwota. Ponieważ ten rok podatkowy był pierwszym rokiem świadczenia usług opieki dziennej na miejscu, mogą oni z mocą wsteczną zastosować część ulgi do poprzedniego roku podatkowego .

Jednak ABC Corporation nie skończyła i odkryła, że jest również w stanie ubiegać się o dodatkowe ulgi podatkowe. Ponieważ osiągnęli maksymalny limit swoich kredytów na ten rok, zastosują pozostałą część tych kredytów do następnego roku podatkowego. Ze wszystkimi dostępnymi ulgami podatkowymi dla firm, które byli w stanie wziąć w tym roku, ABC Corporation była w tym roku winna znacznie mniejszą kwotę rządowi. W przyszłym roku będą mieli już kilka kredytów, które będą mogły ubiegać się o pozostałe zobowiązania, nawet jeśli nie będą mieli żadnych nowych kredytów podatkowych, do których mogliby się ubiegać .

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Rządy kierują się również ulgami podatkowymi w poszczególnych branżach, aby wspierać dalszą ekspansję.

• Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw są opracowywane przez rząd w celu zachęcania do określonego rodzaju zachowań korporacyjnych.

• Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw zapewniają firmom bezpośrednie obniżenie zobowiązań podatkowych w zamian za podjęcie określonego działania.

• Wiele ulg podatkowych dla firm ma szerokie zastosowanie, wspierając takie rzeczy jak emerytury pracownicze i możliwości zatrudnienia dla grup borykających się z barierami w zatrudnieniu .