Налоговые кредиты для бизнеса
Что такое налоговые льготы для бизнеса?
Налоговые льготы для бизнеса — это сумма, которую компании могут вычесть из налогов, причитающихся правительству. Налоговые льготы для бизнеса применяются против причитающихся налогов, в отличие от вычета, который используется для уменьшения налогооблагаемого дохода. Предприятия применяют налоговые льготы при подаче годовой налоговой декларации. В Соединенных Штатах Служба внутренних доходов (IRS) наблюдает за применением налоговых льгот для бизнеса, поскольку кредиты используются для компенсации финансовых обязательств компании перед федеральным правительством.
Понимание налоговых льгот для бизнеса
Налоговый кредит для бизнеса - это общий способ обозначения налоговых кредитов, направленных на стимулирование определенного типа корпоративных действий. Налоговые льготы для бизнеса могут быть представлены во многих формах, но некоторые из распространенных налоговых льгот для бизнеса направлены на такие виды деятельности, как наем сотрудников, которые сталкиваются с препятствиями при трудоустройстве, инвестиции в исследования, модернизация здания для повышения эффективности и т. д. Тот факт, что наличие налогового кредита для бизнеса означает, что правительство стремится вознаграждать и поощрять эту деятельность.
В отличие от допустимого вычета, налоговые льготы для бизнеса являются целевыми. Это связано с тем, что они представляют собой больше возможностей для снижения налогов для предприятий, что напрямую связано с меньшими налоговыми поступлениями для правительства. В интересах бизнеса использовать все кредиты, на которые он имеет право, чтобы уменьшить сумму денег, причитающуюся федеральному правительству с наступлением налогового периода.
В дополнение к их ценности для бизнеса в снижении налогов в текущем году налоговые льготы для бизнеса часто имеют некоторую гибкость в отношении их применения к прошлым и будущим доходам. Если компания превысила свои налоговые льготы за текущий налоговый год,. но не за предыдущий год, они могут перенести эти кредиты назад и применить их к налоговым декларациям, которые они уже подали. Точно так же, если у них больше кредитов, чем разрешено в текущем налоговом году, они могут перенести остаток этих кредитов на следующий налоговый год. Это называется переносом вперед .
Налоговые льготы для бизнеса по сравнению с налоговыми вычетами для бизнеса
Налоговые кредиты для бизнеса, как правило, экономно используются правительствами, потому что они являются очень мощным стимулом. Таким образом, люди часто путают их с более широко известными налоговыми вычетами для бизнеса. Основное различие между налоговым кредитом для бизнеса и налоговым вычетом для бизнеса заключается в том, что налоговые вычеты используются для уменьшения налогооблагаемого дохода, тогда как налоговый кредит напрямую уменьшает налоговые обязательства. Это означает, что налоговый вычет в размере 5000 долларов США, например, сэкономит бизнесу только процент от этих 5000 долларов США. Если корпорация относится к 20-процентной налоговой категории, то вычет в размере 5000 долларов стоит всего 1000 долларов в виде сниженных налогов. Однако, если корпорация имеет право на получение налогового кредита в размере 5000 долларов США, она получает все 5000 долларов США в виде сниженных налогов.
Налоговые льготы для бизнеса в США
В Соединенных Штатах существует ряд налоговых льгот для бизнеса, и они часто указывают свое предназначение в названии. Например , Indian Employment Credit предоставляет налоговый кредит работодателям, нанимающим коренных американцев. Компании также могут претендовать на налоговые льготы для бизнеса, четко ориентированные на определенные отрасли и сектора, такие как кредит производителя биотоплива и кредит на лекарства для сирот .
При подаче общая форма налогового кредита для бизнеса 3800 используется для подсчета многих отдельных налоговых кредитов с целью определения общего допустимого кредита. Эти кредиты по-прежнему необходимо запрашивать индивидуально, используя специальную форму, которую можно найти на веб- сайте IRS,. или проконсультировавшись с бухгалтером или лицензированным специалистом по налогам. Доступные кредиты, а также их применимые формы могут меняться из года в год, поэтому важно проконсультироваться с веб-сайтом IRS перед подачей заявки .
Пример того, как компании используют налоговые льготы для бизнеса
Представьте себе, что корпорация ABC находится в процессе подачи годовой налоговой декларации. Они просматривают список доступных налоговых льгот и понимают, что они могут претендовать на кредит на предоставляемые работодателем детские учреждения и услуги, поскольку у них есть детский сад на месте. Используя форму 8882, они перечисляют этот кредит. Однако сумма денег, которую они требуют, превышает допустимую сумму в этом году. Поскольку этот налоговый год был первым годом, когда они предоставляли услуги по уходу за детьми на месте, они могут задним числом применить часть кредита к предыдущему налоговому году .
Однако корпорация ABC еще не закончила, и они обнаружили, что они также могут претендовать на некоторые дополнительные налоговые льготы. Поскольку они исчерпали свои кредиты за этот год, они будут применять оставшуюся часть этих кредитов к следующему налоговому году. Со всеми доступными налоговыми льготами для бизнеса, которые они смогли получить в этом году, корпорация ABC задолжала правительству гораздо меньшую сумму в этом году. В следующем году у них уже будет несколько зачетов, которые они могут применить к своим оставшимся обязательствам, даже если у них нет новых налоговых зачетов, на которые они могли бы претендовать .
Особенности
Правительства также нацеливают налоговые льготы на определенные отрасли, чтобы поддержать дальнейшее расширение.
Налоговые льготы для бизнеса разработаны правительством для поощрения определенного типа корпоративного поведения.
Налоговые льготы для бизнеса предоставляют компаниям прямое снижение налоговых обязательств в обмен на определенные действия.
Многие налоговые льготы для бизнеса имеют широкое применение, поддерживая такие вещи, как пенсии работникам и возможности трудоустройства для групп, сталкивающихся с препятствиями при трудоустройстве .
