Gewerbesteuergutschriften

Was sind Gewerbesteuergutschriften?

Gewerbesteuergutschriften sind ein Betrag, den Unternehmen von den einer Regierung geschuldeten Steuern abziehen können. Gewerbesteuergutschriften werden auf die geschuldeten Steuern angerechnet, im Gegensatz zu einem Abzug, der zur Minderung des steuerpflichtigen Einkommens verwendet wird. Unternehmen wenden die Steuergutschriften an, wenn sie ihre jährliche Steuererklärung abgeben. In den Vereinigten Staaten überwacht der Internal Revenue Service (IRS) die Anwendung von Gewerbesteuergutschriften, da die Gutschriften verwendet werden, um die finanziellen Verpflichtungen eines Unternehmens gegenüber der Bundesregierung auszugleichen.

Unternehmenssteuergutschriften verstehen

Die Gewerbesteuergutschrift ist eine allgemeine Bezeichnung für Steuergutschriften, die darauf abzielen, eine bestimmte Art von Kapitalmaßnahmen anzuregen. Gewerbesteuergutschriften können viele Formen annehmen, aber einige der üblichen Gewerbesteuergutschriften zielen auf Aktivitäten wie die Einstellung von Mitarbeitern ab, die mit Beschäftigungshemmnissen konfrontiert sind, Investitionen in die Forschung, die Modernisierung eines Gebäudes, um es effizienter zu machen, und so weiter eine Gewerbesteuergutschrift für eine Tätigkeit besteht, bedeutet, dass die Regierung versucht, diese Tätigkeit zu belohnen und zu fördern.

Im Gegensatz zu einem zulässigen Abzug sind Gewerbesteuergutschriften zielgerichtet. Denn sie stellen eher eine Steuersenkungsmöglichkeit für Unternehmen dar, was direkt mit geringeren Steuereinnahmen für den Staat korrespondiert. Es liegt im besten Interesse eines Unternehmens, alle Kredite, für die es qualifiziert ist, zu verwenden, um den der Bundesregierung geschuldeten Geldbetrag zum Steuerzeitpunkt zu reduzieren.

Zusätzlich zu ihrem Wert für Unternehmen bei der Senkung der Steuern in einem laufenden Anmeldejahr bieten Gewerbesteuergutschriften oft eine gewisse Flexibilität, was ihre Anwendung auf vergangene und zukünftige Steuererklärungen betrifft. Wenn ein Unternehmen seine Steuergutschriften für das laufende Steuerjahr,. aber nicht für das Vorjahr überschritten hat, kann es diese Gutschriften möglicherweise zurücktragen und auf die bereits eingereichten Steuererklärungen anwenden. Wenn sie mehr Gutschriften haben, als im laufenden Steuerjahr zulässig sind, können sie den Rest dieser Gutschriften in das nächste Steuerjahr übertragen. Dies wird als Übertrag bezeichnet .

Gewerbesteuergutschriften im Vergleich zu Gewerbesteuerabzügen

Steuergutschriften für Unternehmen werden von Regierungen tendenziell sparsam eingesetzt, weil sie einen so starken Anreiz darstellen. Daher werden sie oft mit den bekannteren Gewerbesteuerabzügen verwechselt. Der Hauptunterschied zwischen einer Gewerbesteuergutschrift und einem Gewerbesteuerabzug besteht darin, dass Steuerabzüge zur Verringerung des zu versteuernden Einkommens verwendet werden, während eine Steuergutschrift direkt die Steuerschuld mindert. Dies bedeutet, dass das Unternehmen beispielsweise bei einem Gewerbesteuerabzug von 5.000 US-Dollar nur einen Prozentsatz dieser 5.000 US-Dollar einspart. Wenn ein Unternehmen in einer Steuerklasse von 20 % liegt, dann ist der Abzug von 5.000 $ nur 1.000 $ an reduzierten Steuern wert. Wenn sich das Unternehmen jedoch für eine Steuergutschrift in Höhe von 5.000 USD qualifiziert, profitiert es von den vollen 5.000 USD an reduzierten Steuern.

Unternehmenssteuergutschriften in den Vereinigten Staaten

In den Vereinigten Staaten gibt es eine Reihe von Steuergutschriften für Unternehmen, die ihren Verwendungszweck oft im Titel tragen. Der Indian Employment Credit gewährt beispielsweise Arbeitgebern, die Indianer einstellen, eine Steuergutschrift. Unternehmen können auch klar auf bestimmte Branchen und Sektoren ausgerichtete Gewerbesteuergutschriften in Anspruch nehmen, wie den Biokraftstoff-Produzentenkredit und den Orphan-Drug-Kredit .

Bei der Einreichung wird das General Business Tax Credit Form 3800 verwendet, um viele der separaten Steuergutschriften zusammenzurechnen, um die insgesamt zulässige Gutschrift zu bestimmen. Diese Gutschriften müssen dennoch einzeln mit dem speziellen Formular auf der IRS-Website oder durch Rücksprache mit einem Wirtschaftsprüfer oder zugelassenen Steuerberater beantragt werden. Die verfügbaren Credits sowie die anwendbaren Formulare können sich von Jahr zu Jahr ändern, daher ist es wichtig, vor der Einreichung die IRS-Website zu konsultieren .

Beispiel dafür, wie Unternehmen Steuergutschriften für Unternehmen nutzen

Die Imagine ABC Corporation ist dabei, ihre jährliche Steuererklärung einzureichen. Sie gehen die Liste der verfügbaren Steuergutschriften durch und haben festgestellt, dass sie die Gutschrift für vom Arbeitgeber bereitgestellte Kinderbetreuungseinrichtungen und -dienste beanspruchen können, da sie eine Kindertagesstätte vor Ort haben. Unter Verwendung des Formulars 8882 listen sie diese Gutschrift auf. Der Geldbetrag, den sie fordern, ist jedoch höher als der diesjährige zulässige Betrag. Da es sich in diesem Steuerjahr um das erste Jahr handelt, in dem sie Betreuungsleistungen vor Ort erbracht haben, können sie einen Teil der Gutschrift rückwirkend auf das vorangegangene Steuerjahr anrechnen .

Die ABC Corporation ist jedoch noch nicht fertig und hat festgestellt, dass sie auch einige zusätzliche Steuergutschriften geltend machen kann. Da sie ihre Gutschriften für dieses Jahr ausgeschöpft haben, wenden sie den Rest dieser Gutschriften auf das folgende Steuerjahr an. Mit all den verfügbaren Gewerbesteuergutschriften, die sie in diesem Jahr in Anspruch nehmen konnten, schuldete die ABC Corporation der Regierung in diesem Jahr einen viel geringeren Betrag. Im nächsten Jahr haben sie bereits mehrere Gutschriften, die sie auf ihre verbleibende Verpflichtung anwenden können, auch wenn sie keine neuen Steuergutschriften zu beanspruchen haben .

Höhepunkte

• Die Regierungen zielen auch auf Steuergutschriften für bestimmte Branchen ab, um die weitere Expansion zu unterstützen.

• Gewerbesteuergutschriften werden von der Regierung entworfen, um eine bestimmte Art von Unternehmensverhalten zu fördern.

• Gewerbesteuergutschriften bieten Unternehmen eine direkte Reduzierung der Steuerschuld als Gegenleistung für eine bestimmte Maßnahme.

• Viele Unternehmenssteuergutschriften sind breit anwendbar und unterstützen Dinge wie Arbeitnehmerrenten und Beschäftigungsmöglichkeiten für Gruppen, die mit Beschäftigungshemmnissen konfrontiert sind .